เจ้าของธุรกิจต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? รวมครบทุกประเภท

เปิดร้านขายของออนไลน์แล้วถึงจุดที่ต้องจริงจังเรื่องภาษี แต่ไม่รู้ว่าต้องเสียอะไรบ้าง ยื่นอะไรบ้าง

บทความนี้รวมให้ครบเพื่อให้คุณเห็นภาพรวมก่อนเลย

ภาษีหลัก ๆ ที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้

1. ภาษีเงินได้

แบ่งตามรูปแบบธุรกิจ:

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT): สำหรับร้านที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท เจ้าของร้านยื่นภาษีในนามตัวเอง รายได้จากธุรกิจถือเป็นเงินได้ประเภทที่ 8 (ม. 40(8)) ยื่นผ่านแบบ ภ.ง.ด. 90 ปีละครั้ง (มกราคม - มีนาคม) และ ภ.ง.ด. 94 สำหรับครึ่งปี (ถ้ามีรายได้หลายประเภท)

ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT): สำหรับบริษัทจำกัดและห้างหุ้นส่วนจำกัด คำนวณจากกำไรสุทธิของบริษัท อัตราภาษีทั่วไปคือ 20% แต่ SME ที่กำไรน้อยกว่า 300,000 บาทยกเว้นภาษี ยื่นผ่าน ภ.ง.ด. 50 (ปีละครั้ง) และ ภ.ง.ด. 51 (ครึ่งปี)

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ถ้ารายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT และยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ภายใน 23 ของเดือนถัดไป

อัตรา 7% จากมูลค่าสินค้า/บริการ ซื้อมาได้ภาษีซื้อ ขายออกได้ภาษีขาย ส่วนต่างคือยอดนำส่งหรือขอคืน

3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT)

ทุกครั้งที่จ่ายเงินให้บุคคลที่สาม (ฟรีแลนซ์ บริษัทบริการ เจ้าของที่ดิน) ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนำส่งกรมสรรพากรทุกเดือน ผ่าน ภ.ง.ด. 3 (สำหรับบุคคลธรรมดา) หรือ ภ.ง.ด. 53 (สำหรับนิติบุคคล) ภายใน 7 วันของเดือนถัดไป (หรือ 15 วัน ถ้ายื่นออนไลน์)

4. ภาษีอื่น ๆ (ตามกรณี)

• อากรแสตมป์: สำหรับสัญญาบางประเภท
• ภาษีป้าย: สำหรับป้ายโฆษณาหน้าร้าน
• ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง: ถ้ามีอสังหาริมทรัพย์

ความแตกต่างระหว่างบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล

หัวข้อ | บุคคลธรรมดา | นิติบุคคล

ภาษีเงินได้ | PIT (อัตราก้าวหน้า 0-35%) | CIT (20% ของกำไร)

หน้าที่ทำบัญชี | ไม่บังคับ (แต่ควรทำ) | บังคับ ต้องมีงบการเงินประจำปี

สิทธิ์ลดหย่อน | ลดหย่อนส่วนตัวได้ | ใช้ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวธุรกิจหักได้

การแยกทรัพย์สิน | ไม่ได้แยก ส่วนตัวและธุรกิจรวมกัน | แยกชัดเจน

สิทธิ์ประโยชน์ภาษีที่เจ้าของธุรกิจใช้ได้

ไม่ใช่แค่เสียภาษีอย่างเดียว มีสิทธิ์ที่ใช้ได้ด้วย:

สำหรับบุคคลธรรมดา:

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร
• ค่าประกันชีวิต ประกันสุขภาพ
• ดอกเบี้ยบ้าน กองทุน RMF/SSF
• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (แบบเหมา 60% หรือตามจริง)

สำหรับนิติบุคคล:

• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจทุกประเภท
• ลงทุนซอฟต์แวร์ดิจิทัลอาจหักได้ถึง 200%
• มาตรการ BOI สำหรับธุรกิจบางประเภท

ข้อผิดพลาดที่เจ้าของธุรกิจทำบ่อย

1. นำเงินส่วนตัวออกจากบัญชีธุรกิจโดยไม่บันทึก ถ้าโอนเงินจากบัญชีบริษัทเป็นใช้ส่วนตัวโดยไม่มีเอกสาร สรรพากรอาจถือเป็นเงินเดือนหรือเงินปันผล ซึ่งต้องเสียภาษีเพิ่ม

2. เอกสาร/ใบกำกับภาษีไม่ครบ ทุกค่าใช้จ่ายต้องมีเอกสารรองรับ ไม่อย่างนั้นหักเป็นค่าใช้จ่ายไม่ได้

3. ยื่นภาษีช้าหรือไม่ยื่น โดนเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม สะสมเยอะมาก โดยเฉพาะถ้าทำหลายปี

MooMoo Next ช่วยจัดการภาษีธุรกิจ

เจ้าของร้านที่ขายบน Shopee, TikTok Shop, Lazada มีภาษีหลายประเภทที่ต้องติดตาม MooMoo Next รวบรวมรายได้จากทุกช่องทาง จัดเตรียมข้อมูลสำหรับยื่นภาษีทุกประเภท แจ้งเตือนกำหนดเวลา และลดความเสี่ยงการยื่นช้า

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก