เตรียมตัวขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทำได้ง่ายกว่าที่คิด

หลายคนยื่นภาษีแล้วพบว่า "ได้เงินคืน" แต่ก็มีหลายคนที่ไม่รู้ว่าตัวเองมีสิทธิ์ได้เงินคืนและปล่อยผ่านไปทุกปีโดยไม่ยื่นขอ บทความนี้อธิบายว่าใครมีสิทธิ์ได้เงินภาษีคืน เตรียมตัวอย่างไร และขั้นตอนทำงานอย่างไร

เมื่อไหรที่จะได้เงินภาษีคืน

ได้เงินภาษีคืนเมื่อ ภาษีที่ถูกหักไปแล้วตลอดปี > ภาษีที่ต้องจ่ายจริง

สถานการณ์ที่เกิดบ่อย:

• มนุษย์เงินเดือนที่ถูกหักภาษีเผื่อไว้มาก แต่ตอนคำนวณจริงมีค่าลดหย่อนเยอะกว่า
• คนที่ซื้อ RMF/SSF ใกล้สิ้นปีหลังจากที่นายจ้างคำนวณหักภาษีประจำปีไปแล้ว
• ฟรีแลนซ์หรือผู้รับเหมาที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% แต่อัตราภาษีจริงต่ำกว่า
• เจ้าของธุรกิจที่ชำระภาษีกลางปีตาม ภ.ง.ด.94 ไว้เกิน

ตัวอย่างกรณีได้ภาษีคืน

Case 1: มนุษย์เงินเดือนซื้อ RMF ปลายปี

นายจ้างหักภาษีรายเดือนตลอดปีโดยไม่รู้ว่าจะซื้อ RMF เดือนธันวาคม นายจ้างหักภาษีไปแล้ว 30,000 บาทตลอดปี แต่พอซื้อ RMF 100,000 บาท ภาษีที่ต้องจ่ายจริงลดลงเหลือ 15,000 บาท → ได้คืน 15,000 บาท

Case 2: ฟรีแลนซ์รายได้ไม่ถึงเกณฑ์

ฟรีแลนซ์ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ทุกครั้งที่รับงาน รวมทั้งปีถูกหัก 9,000 บาท แต่พอคำนวณภาษีจริงตาม ภ.ง.ด.90 มีค่าลดหย่อนเยอะ ภาษีที่ต้องจ่ายจริงแค่ 2,000 บาท → ได้คืน 7,000 บาท

Case 3: เจ้าของธุรกิจรายได้ลดลงครึ่งปีหลัง

ชำระภาษีตาม ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปีแรก) ไว้ 50,000 บาท โดยคาดว่าจะกำไรมาก แต่ครึ่งปีหลังรายได้ลด ภาษีทั้งปีจริงแค่ 80,000 บาท แต่หักภาษีที่จ่ายไปแล้ว 50,000 บาท ต้องจ่ายเพิ่มแค่ 30,000 บาท (ไม่ได้คืน แต่ไม่ต้องจ่ายซ้ำ)

เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการขอคืนภาษี

เอกสารหลัก:

• แบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ที่กรอกครบถ้วน
• หนังสือรับรองเงินเดือนและการหักภาษี (ใบ 50 ทวิ) จากนายจ้าง
• เอกสารหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากผู้จ้างงาน (ถ้ามี)

เอกสารลดหย่อน:

• ใบรับรองจากบริษัทประกัน (ประกันชีวิต/สุขภาพ)
• ใบรับรองการลงทุน RMF/SSF จากกองทุน
• หลักฐานดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน

ข้อมูลบัญชีธนาคาร:

• เลขบัญชีธนาคารที่จะรับเงินคืน (ต้องเป็นบัญชีในชื่อของผู้ยื่นเท่านั้น)
• หมายเลขพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชน (ถ้ามี)

ขั้นตอนขอคืนภาษีผ่าน e-Filing

ขั้นที่ 1: เข้าเว็บ efiling.rd.go.th และล็อกอิน

ขั้นที่ 2: เลือกยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91

ขั้นที่ 3: กรอกข้อมูลรายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนทั้งหมด

ขั้นที่ 4: ระบบจะคำนวณอัตโนมัติว่าได้คืนหรือต้องจ่ายเพิ่ม

ขั้นที่ 5: ถ้าได้คืน กรอกข้อมูลบัญชีธนาคารหรือพร้อมเพย์ที่จะรับเงิน

ขั้นที่ 6: ยืนยันและส่งแบบ

ระยะเวลาที่จะได้รับเงินคืน

กรมสรรพากรมักโอนเงินคืนภายใน:

• 3-6 สัปดาห์ สำหรับการยื่นออนไลน์ที่ไม่มีปัญหา
• นานกว่า ถ้ามีการตรวจสอบข้อมูลเพิ่มเติม

เงินจะโอนเข้าบัญชีธนาคารหรือพร้อมเพย์ที่ระบุไว้ในแบบยื่น ในบางกรณีอาจส่งเป็นเช็คถ้าไม่ได้ระบุบัญชี

ข้อควรระวัง

ยื่นภายในกำหนด: สิทธิ์ขอคืนภาษีมีอายุความ 3 ปี นับจากวันสุดท้ายของกำหนดยื่นแบบ ถ้าไม่ยื่นภายใน 3 ปี สิทธิ์ขอคืนหมดอายุ

กรมสรรพากรอาจตรวจสอบ: การขอคืนเงินจำนวนมากอาจทำให้กรมสรรพากรขอตรวจสอบเอกสารเพิ่มเติม ควรเก็บเอกสารหลักฐานทุกอย่างไว้ครบถ้วน

ไม่แนะนำให้สร้างค่าลดหย่อนเท็จ: บางคนซื้อประกันหรือลงทุนเพื่อใช้ลดหย่อน แต่ถ้าซื้อโดยไม่มีวัตถุประสงค์จริงและปิดกรมธรรม์ก่อนกำหนด อาจถูกตรวจสอบและเรียกภาษีคืน

เคล็ดลับเพิ่มโอกาสได้เงินคืน

รับรองเลยว่าถ้าทำสิ่งเหล่านี้สม่ำเสมอ จะมีสิทธิ์ได้ภาษีคืนมากขึ้น:

• ซื้อ RMF/SSF ให้ถึงวงเงินสูงสุดทุกปี
• แจ้งนายจ้างเรื่องแผนการลดหย่อนตั้งแต่ต้นปี เพื่อให้คำนวณหักภาษีได้แม่นยำขึ้น
• เก็บเอกสารทุกอย่างตลอดปี ไม่ใช่รวบรวมตอนสิ้นปี

MooMoo Next กับการเตรียมขอคืนภาษี

MooMoo Next สรุปรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งปีพร้อมจำแนกประเภทเงินได้ ทำให้ตอนยื่น ภ.ง.ด.90 มีตัวเลขครบถ้วน ไม่มีรายการตกหล่น และช่วยให้เห็นว่าภาษีที่ถูกหักไปแล้วตลอดปีเกินหรือขาดเท่าไร

สรุป

ได้เงินภาษีคืนเมื่อภาษีที่ถูกหักไปแล้วตลอดปีมากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริง วิธีง่ายที่สุดคือยื่น ภ.ง.ด.90 ออนไลน์ ระบบคำนวณให้อัตโนมัติ ถ้าได้คืนก็กรอกข้อมูลบัญชีธนาคาร รอ 3-6 สัปดาห์ก็ได้เงินคืน เคล็ดลับคือใช้สิทธิ์ลดหย่อนให้ครบก่อนสิ้นปี และเก็บเอกสารหลักฐานไว้ครบถ้วน

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก