เงินทุนหมุนเวียน SME บริหารอย่างไรไม่ให้ขาดสภาพคล่อง

"กำไรดีมาก แต่ทำไมไม่มีเงินจ่ายซัพพลายเออร์?" ปัญหานี้เกิดขึ้นได้จริงและเกิดบ่อยมากในหมู่ SME ไทย สาเหตุมักมาจากการบริหาร "เงินทุนหมุนเวียน" ที่ไม่ดีพอ

เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร

เงินทุนหมุนเวียน (Working Capital) คือส่วนต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน

Working Capital = สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินหมุนเวียน

ถ้าเป็นบวก แสดงว่ามีสินทรัพย์หมุนเวียนเพียงพอในการจัดการหนี้ระยะสั้น ถ้าเป็นลบ อาจมีปัญหาสภาพคล่อง

วงจรเงินทุนหมุนเวียน (Cash Conversion Cycle)

เข้าใจวงจรนี้แล้วจะเห็นชัดว่าเงินหายไปไหน

1. จ่ายเงินซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์
2. เก็บสินค้าในคลัง (เงินล็อกอยู่ในสต็อก)
3. ขายสินค้าให้ลูกค้า
4. รอรับเงินจากลูกค้า (เงินล็อกอยู่ในลูกหนี้)
5. รับเงินจากลูกค้า วงจรเริ่มใหม่

Cash Conversion Cycle = วันขายสินค้า + วันเก็บหนี้ - วันจ่ายเจ้าหนี้

ยิ่งวัน CCC น้อย ยิ่งดี แสดงว่าเงินหมุนเร็ว

วิธีลดวัน CCC และเพิ่มสภาพคล่อง

ลดวันที่สินค้าค้างในคลัง

• สั่งสินค้าบ่อยขึ้นแต่ในจำนวนน้อยลง (Just-in-time)
• วิเคราะห์สินค้าขายช้าและลดสต็อก
• จัดโปรโมชั่นเพื่อระบาย dead stock
• ทำ Demand Forecast ให้แม่นยำขึ้น

ลดวันเก็บหนี้จากลูกค้า

• กำหนดเครดิตเทอมที่สั้นลง เช่น จาก 45 วัน เป็น 30 วัน
• ให้ส่วนลดถ้าลูกค้าชำระเร็ว เช่น "2/10 Net 30" ลด 2% ถ้าจ่ายใน 10 วัน
• ติดตามลูกหนี้อย่างสม่ำเสมอ อย่าปล่อยให้เกินกำหนด
• ส่งใบแจ้งหนี้ทันทีที่ส่งสินค้า ไม่ต้องรอ

เพิ่มวันจ่ายเจ้าหนี้

• ขอขยายเครดิตเทอมกับซัพพลายเออร์
• เจรจาเพื่อได้เครดิต 60-90 วัน แทน 30 วัน
• แต่ต้องไม่ทำให้ความสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์เสียหาย

ตัวอย่างการคำนวณ

ร้านขายเสื้อผ้าออนไลน์

• สินค้าค้างในคลังเฉลี่ย 30 วันก่อนขาย
• เก็บเงินจากลูกค้าเฉลี่ย 15 วัน (ส่วนใหญ่จ่ายผ่าน platform)
• จ่ายซัพพลายเออร์ได้ 30 วัน

CCC = 30 + 15 - 30 = 15 วัน

ถ้าลดวันสินค้าในคลังเหลือ 20 วัน CCC = 20 + 15 - 30 = 5 วัน ดีขึ้นมาก

แหล่งเงินทุนหมุนเวียนสำหรับ SME

ถ้าต้องการเงินทุนหมุนเวียนเพิ่ม มีทางเลือกหลายแบบ

สินเชื่อ OD (Overdraft) ธนาคารให้วงเงินเบิกเกินบัญชี เหมาะสำหรับเงินหมุนระยะสั้น ดอกเบี้ยสูงกว่าเงินกู้ปกติ

สินเชื่อธุรกิจระยะสั้น กู้สำหรับซื้อสินค้าหรือวัตถุดิบ ชำระคืนเมื่อขายสินค้าแล้ว

Factoring ขายลูกหนี้ให้บริษัท Factoring เพื่อรับเงินสดทันที โดยบริษัท Factoring รับหน้าที่เก็บหนี้แทน

บอกได้เลยว่าการบริหารเงินทุนหมุนเวียนให้ดีนั้น ไม่จำเป็นต้องกู้เงินเพิ่มเสมอไป แค่บริหารวงจรให้เร็วขึ้น เงินก็ไหลสะดวกขึ้นได้

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก