ที่ปรึกษาภาษีคืออะไร ทำอะไรได้บ้าง ธุรกิจไหนควรใช้

ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่คิดว่าไม่จำเป็นต้องมีที่ปรึกษาภาษี แต่ความจริงคือหลายบริษัทเสียภาษีมากกว่าที่ควรเพียงเพราะไม่รู้ว่ามีสิทธิ์อะไรบ้าง หรือถูกสรรพากรเรียกตรวจสอบโดยไม่รู้จะรับมือยังไง

ที่ปรึกษาภาษีคืออะไร

ที่ปรึกษาภาษี (Tax Consultant / Tax Advisor) คือผู้มีความเชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีอากร ที่ช่วยธุรกิจจัดการเรื่องภาษีทุกด้าน ตั้งแต่การคำนวณ การยื่น การวางแผน ไปจนถึงการแก้ไขปัญหา

ในประเทศไทย ธุรกิจส่วนใหญ่ใช้บริการผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) หรือสำนักงานบัญชีเป็นที่ปรึกษาภาษีควบคู่กัน เนื่องจากงานบัญชีและภาษีเกี่ยวเนื่องกัน

ธุรกิจแบบไหนควรใช้ที่ปรึกษาภาษี

1. โดนสรรพากรเรียกตรวจสอบ ไม่ว่าจะเป็นการตรวจสอบภาษีย้อนหลัง หรือตรวจสอบว่าเสียภาษีถูกต้องหรือไม่ การมีที่ปรึกษาที่รู้กฎหมายช่วยชี้แจงได้ตรงประเด็น

2. ขาดบุคลากรด้านภาษี หลายบริษัทมีนักบัญชีแต่ไม่ได้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษี ทำให้เสียภาษีมากกว่าที่ควร หรือยื่นผิดประจำ

3. ต้องการประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย ที่ปรึกษาช่วยวางแผนการใช้สิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีที่มีอยู่ เช่น ค่าใช้จ่าย 2 เท่า มาตรการ BOI หรือโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม

4. ต้องการระบบควบคุมภายในที่แข็งแรง บริษัทที่เตรียมเข้าตลาดหลักทรัพย์หรือขยายธุรกิจ ต้องการระบบบัญชีและภาษีที่ได้มาตรฐาน

หน้าที่ของที่ปรึกษาภาษี

1. ให้คำแนะนำปฏิบัติตามกฎหมาย — อธิบายสิทธิและหน้าที่ทางภาษีให้เข้าใจง่าย
2. จัดเตรียมและยื่นแบบภาษี — ดูแลทุกแบบ ภ.ง.ด., ภ.พ., ภ.ง.ด.3/53 ให้ถูกต้องและทันเวลา
3. ติดต่อสรรพากรแทน — เป็นตัวแทนชี้แจงและแก้ไขประเด็นปัญหาทางภาษี
4. วางแผนภาษี — ช่วยให้ธุรกิจใช้สิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีได้เต็มที่โดยไม่ผิดกฎหมาย

ประโยชน์ที่ได้รับ

ลดความเสี่ยงถูกประเมินย้อนหลัง การยื่นภาษีถูกต้องตั้งแต่ต้น ลดโอกาสถูกสรรพากรเรียกตรวจสอบและเรียกเก็บเบี้ยปรับเงินเพิ่มก้อนใหญ่

ประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย ไม่ใช่การหลีกเลี่ยงภาษี แต่การใช้มาตรการและสิทธิ์ที่กฎหมายให้ไว้ให้ครบถ้วน

แก้ปัญหาเก่าและวางแผนใหม่ บริษัทที่เคยมีปัญหาภาษีย้อนหลัง หลังจ้างที่ปรึกษาจะได้ระบบที่ถูกต้องสำหรับปัจจุบันและอนาคต

วิธีเลือกที่ปรึกษาภาษี

ควรเลือกคนที่มีคุณสมบัติดังนี้:

• จบบัญชีหรือนิติศาสตร์ มีประสบการณ์ด้านภาษี
• เข้าใจธุรกิจและอุตสาหกรรมที่ทำ
• ติดตามกฎหมายภาษีที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ
• อธิบายภาษากฎหมายให้เข้าใจง่ายได้
• มีประสบการณ์กับธุรกิจขนาดใกล้เคียงกัน

สำหรับ SME งบประมาณไม่สูง สำนักงานบัญชีที่ให้คำปรึกษาทั้งบัญชีและภาษีมักคุ้มค่ากว่าจ้างที่ปรึกษาภาษีอิสระแยกต่างหาก

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก