ค่าลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา ปี 2568 ครบทุกรายการที่ใช้ได้

ทุกต้นปีจะมีคนถามกันเต็มเลยว่า "ยังลดหย่อนภาษีได้อะไรบ้าง?" บอกตรง ๆ ว่าหลาย ๆ คนที่ขายของออนไลน์มีสิทธิลดหย่อนมากกว่าที่คิด แต่ไม่รู้ว่ามีสิทธิ์ใช้ เลยต้องจ่ายภาษีมากเกินจำเป็น

มาเช็กด้วยกันเลยว่าปี 2568 ใช้ลดหย่อนอะไรได้บ้าง

ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

ลดหย่อนส่วนตัว

• ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท (ทุกคนได้โดยอัตโนมัติ)

ลดหย่อนคู่สมรส

• คู่สมรสไม่มีรายได้: ลดหย่อนได้ 60,000 บาท
• เงื่อนไข: คู่สมรสต้องไม่มีรายได้และต้องยื่นภาษีร่วมกัน

ลดหย่อนบุตร

• บุตรที่ชอบด้วยกฎหมายหรือบุตรบุญธรรม: คนละ 30,000 บาท
• ตั้งแต่บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เพิ่มเป็นคนละ 60,000 บาท
• เงื่อนไข: อายุไม่เกิน 20 ปี หรือถ้าศึกษาอยู่ไม่เกิน 25 ปี

ลดหย่อนเลี้ยงดูบิดา-มารดา

• พ่อ-แม่ที่อายุ 60 ปีขึ้นไป มีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี: ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท
• ลดหย่อนได้ทั้งพ่อและแม่ รวมสูงสุด 60,000 บาท

ลดหย่อนเลี้ยงดูคนพิการหรือทุพพลภาพ

• ลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท

ค่าลดหย่อนด้านประกัน

เบี้ยประกันชีวิต/ประกันสะสมทรัพย์

• ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี
• เงื่อนไข: กรมธรรม์อายุ 10 ปีขึ้นไป และบริษัทประกันต้องอยู่ในไทย

เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง

• ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาทต่อปี
• เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพพ่อ-แม่

• ลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาทต่อปี (รวมทั้งพ่อและแม่)
• ใช้ลดหย่อนได้แม้พ่อ-แม่ไม่ได้เป็นผู้พิการ

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

• ลดหย่อนได้ 15% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุด 200,000 บาทต่อปี

ค่าลดหย่อนด้านการออมและการลงทุน

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

• ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุด 500,000 บาทต่อปี
• เมื่อรวมกับ SSF, ประกันชีวิตแบบบำนาญ, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

• ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุด 200,000 บาทต่อปี
• ถือครองขั้นต่ำ 10 ปี

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)

• ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 500,000 บาทต่อปี (รวมกับ RMF)

กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

• ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 30,000 บาทต่อปี

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน

• ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาทต่อปี

ค่าลดหย่อนพิเศษ (นโยบายรัฐบาล)

Easy e-Receipt 2567/2568

• ซื้อสินค้าหรือบริการที่มี e-Tax Invoice หรือ e-Receipt ลดหย่อนได้
• ตรวจสอบเงื่อนไขและช่วงเวลาที่เว็บสรรพากร เนื่องจากแต่ละปีมีเงื่อนไขต่างกัน

ค่าซื้อสินค้าเกษตรไทย / ท่องเที่ยว

• มีนโยบายพิเศษที่เปลี่ยนแปลงทุกปี ให้ติดตามข่าวจากกรมสรรพากร

ค่าลดหย่อนบริจาค

บริจาคทั่วไป

• ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนอื่น

บริจาคเพื่อการศึกษา

• ลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่บริจาคจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ

บริจาคพรรคการเมือง

• ลดหย่อนได้ 500 บาทแรก สำหรับการบริจาคได้ถึง 500 บาทต่อปี

ค่าลดหย่อนประกันสังคม

• เบี้ยประกันสังคมที่จ่ายในปีภาษีนั้น ลดหย่อนได้ เต็มจำนวนตามที่จ่ายจริง
• ปกติอยู่ที่ประมาณ 9,000 บาทต่อปี (750 บาทต่อเดือน)

วิธีคำนวณภาษีแบบเข้าใจง่าย

สูตรง่าย ๆ:

รายได้ − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ

จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปคำนวณตามอัตราภาษีขั้นบรรได:

เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี

0 - 150,000 | ยกเว้น

150,001 - 300,000 | 5%

300,001 - 500,000 | 10%

500,001 - 750,000 | 15%

750,001 - 1,000,000 | 20%

1,000,001 - 2,000,000 | 25%

2,000,001 - 5,000,000 | 30%

มากกว่า 5,000,000 | 35%

เจ้าของร้านออนไลน์หักค่าใช้จ่ายได้แค่ไหน?

นอกจากค่าลดหย่อนแล้ว รายได้จากการขายของออนไลน์ (เงินได้ประเภทที่ 8) หักค่าใช้จ่ายได้:

• แบบเหมา 60% ของรายได้ (ง่าย ไม่ต้องเก็บหลักฐาน)
• แบบตามจริง (ต้องเก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายทุกอย่าง)

ถ้ายอดขายสูงแต่ต้นทุนสินค้าและค่าใช้จ่ายจริงมากกว่า 60% ควรเลือกหักตามจริง แต่ต้องเก็บหลักฐานให้ครบ

MooMooNext ช่วยวางแผนภาษีได้ยังไง?

รู้ว่ามีค่าลดหย่อนเยอะ แต่ลืมเก็บหลักฐานก็ไม่มีประโยชน์ MooMooNext ช่วย:

• บันทึกค่าใช้จ่ายธุรกิจ ตลอดทั้งปีอย่างเป็นระบบ
• OCR สแกนใบเสร็จ เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายทุกรายการในดิจิทัล
• สรุปรายได้-รายจ่าย ทั้งปีพร้อมยื่นภาษี
• แจ้งเตือนกำหนดยื่น ทั้ง ภ.ง.ด.90 ภ.ง.ด.94 ให้ตลอด

เจ้าของร้านออนไลน์ที่วางแผนภาษีดี จ่ายน้อยลงได้โดยไม่ผิดกฎหมายแน่นอน

ใช้งานฟรี 30 วัน เมื่อสมัครทดลองใช้ MooMooNext วันนี้ [สมัครเลย →](https://moomoonext.com/login)