สูตรถอด VAT ที่เจ้าของร้านต้องรู้ คำนวณง่ายกว่าที่คิด

VAT ที่แฝงอยู่ในราคาสินค้าคำนวณได้ด้วยสูตรง่าย ๆ ถ้ามีราคารวม VAT อยู่แล้วใช้ ราคา × 7 ÷ 107 เพื่อหา VAT หรือ ราคา ÷ 1.07 เพื่อหาราคาก่อน VAT และถ้าจะบวก VAT เข้าไปใช้ ราคาก่อน VAT × 1.07 เลื่อนไปกรอกราคาจริงในเครื่องคำนวณด้านล่างบทความเพื่อดูตัวเลขทันทีก็ได้

หลายคนเอา 7% ไปคูณกับราคารวมตรง ๆ แล้วได้ตัวเลขผิดจากที่สรรพากรอยากได้ ปัญหานี้เจอบ่อยกับพ่อค้าแม่ค้าที่เพิ่งจด VAT ใหม่ บทความนี้อธิบายทั้งสามสูตรแบบตรง ๆ ไม่มีศัพท์วิชาการ คำนวณตามได้เลยพออ่านจบ

ก่อนอื่น ต้องเข้าใจก่อนว่า "ราคารวม VAT" กับ "ราคาไม่รวม VAT" ต่างกันยังไง

ราคาที่ลูกค้าจ่ายจริงมักเป็น ราคารวม VAT แล้ว ซึ่งในนั้นมีส่วนที่เป็นตัวสินค้า + ภาษี 7% รวมอยู่ด้วย

ถ้าสินค้าราคา 100 บาท (ไม่รวม VAT) เมื่อบวก VAT 7% เข้าไปจะได้ 107 บาท

แต่ถ้าลูกค้าจ่ายมา 107 บาท แล้วต้องการรู้ว่า VAT ที่อยู่ในนั้นคือเท่าไหร่ — นั่นแหละคือ "การถอด VAT"

สูตรถอด VAT (จากราคารวม VAT)

สูตรหา VAT ที่อยู่ในราคารวม

``` VAT = ราคารวม VAT × 7 ÷ 107 ```

ตัวอย่าง: สินค้าราคา 321 บาท (รวม VAT แล้ว)

``` VAT = 321 × 7 ÷ 107 = 21 บาท ```

ดังนั้นราคาไม่รวม VAT = 321 - 21 = 300 บาท

ลองเช็ค: 300 × 7% = 21 บาท → รวม = 321 บาท ✓

สูตรหาราคาก่อน VAT (จากราคารวม VAT)

``` ราคาก่อน VAT = ราคารวม VAT ÷ 1.07 ```

ตัวอย่าง: ลูกค้าจ่าย 1,070 บาท

``` ราคาก่อน VAT = 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท VAT = 1,070 - 1,000 = 70 บาท ```

ง่ายมาก จำสูตรเดียว หาร 1.07 ได้เลย

สูตรบวก VAT เข้าไปในราคา (จากราคาก่อน VAT)

``` ราคารวม VAT = ราคาก่อน VAT × 1.07 ```

ตัวอย่าง: ต้นทุน + กำไร = 500 บาท อยากตั้งราคาขายรวม VAT

``` ราคาขาย = 500 × 1.07 = 535 บาท ```

ตารางอ้างอิงเร็ว ๆ สำหรับใช้บ่อย

ราคารวม VAT | ราคาก่อน VAT | VAT 7%

107 บาท | 100 บาท | 7 บาท

214 บาท | 200 บาท | 14 บาท

535 บาท | 500 บาท | 35 บาท

1,070 บาท | 1,000 บาท | 70 บาท

5,350 บาท | 5,000 บาท | 350 บาท

ร้านค้าออนไลน์ต้องระวังตรงนี้

พ่อค้าแม่ค้าบน Shopee, TikTok Shop, Lazada หลายคนตั้งราคาแบบ "รวม VAT" อยู่แล้ว แต่พอถึงเวลายื่น ภ.พ.30 ดันเอาราคาขายทั้งก้อนไปคิดเป็น "ยอดขายก่อน VAT" — ผิดทันที

ยอดที่ต้องรายงานใน ภ.พ.30 คือ ยอดขายก่อน VAT ส่วน VAT 7% นั้นต้องแยกออกมาต่างหาก

ตัวอย่างง่าย ๆ:

• ขายสินค้าในเดือนมกราคม รวมทั้งหมด 107,000 บาท (รวม VAT)
• ยอดขายก่อน VAT = 107,000 ÷ 1.07 = 100,000 บาท
• VAT ที่ต้องนำส่ง = 107,000 - 100,000 = 7,000 บาท

ยอดที่กรอกใน ภ.พ.30 คือ 100,000 บาท ไม่ใช่ 107,000 บาท

ภาษีซื้อ (Input VAT) ช่วยลดภาระได้

เวลาซื้อสินค้าหรือบริการที่มี VAT เราก็เสีย VAT ไปด้วย ตรงนั้นเรียกว่า ภาษีซื้อ (Input VAT)

สูตรการคำนวณ VAT ที่ต้องนำส่งจริง:

``` VAT ที่ต้องจ่าย = ภาษีขาย (Output VAT) - ภาษีซื้อ (Input VAT) ```

ตัวอย่าง:

• ขายสินค้าได้ภาษีขาย = 7,000 บาท
• ซื้อวัตถุดิบมีภาษีซื้อ = 3,000 บาท
• VAT ที่ต้องนำส่ง = 7,000 - 3,000 = 4,000 บาท

ถ้าภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย สรรพากรจะ "คืน" ภาษีให้เรา หรือยกยอดเครดิตไปเดือนถัดไปได้

เครื่องคิดเลขถอด VAT บนมือถือ

ไม่ต้องจำสูตรทุกอย่างก็ได้ บนมือถือมีตัวช่วยหลายแบบ:

1. Google ค้นหา "ถอด VAT คำนวณ" — มีเครื่องคิดเลขออนไลน์เยอะมาก
2. Excel/Google Sheets — สร้างสูตรง่าย ๆ `=A1/1.07` เพื่อหาราคาก่อน VAT
3. MooMooNext — โปรแกรมจัดการภาษีที่ช่วยแยก VAT ให้ตอนออกใบกำกับ ไม่ต้องมานั่งคำนวณเองทุกเดือน

สิ่งที่ต้องระวังเพิ่มเติมสำหรับร้านออนไลน์

1. ค่าขนส่ง — รวม VAT ด้วยไหม? ถ้าร้านเรียกเก็บค่าขนส่งจากลูกค้า ค่าขนส่งนั้นถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าการขาย ต้องบวก VAT ด้วย

2. โปรโมชันลดราคา — คิด VAT จากราคาไหน? คิดจากราคาจริงที่เรียกเก็บหลังหักส่วนลดแล้ว ไม่ใช่ราคาเต็ม

3. ราคาบน Marketplace — รวม VAT หรือยัง? ต้องดูว่าแพลตฟอร์มที่ใช้ออกใบกำกับภาษีแทนหรือเปล่า Shopee และ Lazada บางกรณีมีบริการออกเอกสารให้ แต่ก็ต้องเช็คให้ชัดก่อนรายงาน

สรุปง่าย ๆ

สิ่งที่อยากรู้ | สูตร

ถอด VAT ออกจากราคารวม | ราคา × 7 ÷ 107

หาราคาก่อน VAT | ราคา ÷ 1.07

บวก VAT เข้าราคา | ราคา × 1.07

จำแค่สามสูตรนี้ ก็จัดการ VAT ได้ทุกสถานการณ์ ลองนำไปใช้กับยอดขายจริงในร้านดู รับรองว่าตัวเลข ภ.พ.30 เดือนหน้าจะถูกต้องขึ้นทันที

MooMooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก