เตรียมรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายให้พร้อมก่อนยื่น ภ.พ.30

ทุกเดือนต้องยื่น ภ.พ.30 แต่ก่อนจะยื่นได้ ต้องมีรายงานภาษีซื้อและภาษีขายครบถ้วนก่อน ถ้าตัวเลขในรายงานไม่ตรง ก็ยื่นภาษีผิดได้

มาดูว่าต้องเตรียมอะไรบ้าง

ทำไมต้องมีรายงานก่อนยื่น ภ.พ.30?

ภ.พ.30 คือแบบแสดงยอดรวมของภาษีขายและภาษีซื้อในแต่ละเดือน ดังนั้น ตัวเลขที่กรอกในแบบต้องมาจากรายงานที่บันทึกไว้อย่างถูกต้อง

กรมสรรพากรกำหนดรูปแบบรายงานไว้ชัดเจน และผู้ประกอบการที่จด VAT มีหน้าที่จัดทำรายงานเหล่านี้ตามรูปแบบที่กำหนด

รายงานภาษีขาย

รวบรวมใบกำกับภาษีขายทุกใบที่ออกไปในเดือนนั้น แล้วจัดทำรายงานตามรูปแบบสรรพากร

ข้อมูลที่ต้องบันทึกในรายงานภาษีขาย:

คอลัมน์ | รายละเอียด

เดือนและปีที่รายงาน | เดือน ม.ค. 2567 (เป็นต้น)

ชื่อสถานประกอบการ | ชื่อบริษัทหรือร้านค้า

เลขประจำตัวผู้เสียภาษี | 13 หลัก

วันที่ออกใบกำกับภาษี | วันเดือนปีที่ระบุในใบ

เลขที่ใบกำกับภาษี | ตามที่ออกไป

ชื่อผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ | ชื่อลูกค้า

เลขประจำตัวผู้เสียภาษีลูกค้า | กรณีลูกค้าจด VAT

มูลค่าสินค้า/บริการ | ก่อน VAT

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม | ยอด VAT

ต้องบันทึกใบกำกับภาษีขายทุกใบที่ออก รวมถึงใบกำกับภาษีอย่างย่อ (ถ้ามี)

รายงานภาษีซื้อ

รวบรวมใบกำกับภาษีซื้อทุกใบที่ได้รับในเดือนนั้น

ข้อมูลที่ต้องบันทึกในรายงานภาษีซื้อ:

คอลัมน์ | รายละเอียด

เดือนและปีที่รายงาน | เดือน ม.ค. 2567 (เป็นต้น)

ชื่อสถานประกอบการ | ชื่อบริษัทหรือร้านค้า

เลขประจำตัวผู้เสียภาษี | 13 หลัก

วันที่รับใบกำกับภาษี | วันที่ได้รับจากซัพพลายเออร์

เลขที่ใบกำกับภาษี | ตามที่ซัพพลายเออร์ออก

ชื่อผู้ขาย/ผู้ให้บริการ | ชื่อซัพพลายเออร์

เลขประจำตัวผู้เสียภาษีผู้ขาย | ต้องถูกต้อง ไม่งั้นใช้ไม่ได้

มูลค่าสินค้า/บริการ | ก่อน VAT

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม | ยอด VAT

เตรียมรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายสำหรับร้านออนไลน์

เจ้าของร้านบน Shopee, TikTok Shop, Lazada มีความท้าทายพิเศษ:

ฝั่งภาษีขาย:

• ต้องรวมยอดขายจากทุกแพลตฟอร์ม
• ยอดขายแต่ละแพลตฟอร์มมักหักค่าคอมมิชชั่นไปแล้วก่อนโอนเงินให้ — ต้องใช้ยอดขายจริงก่อนหัก ไม่ใช่ยอดที่รับโอน

ฝั่งภาษีซื้อ:

• ใบกำกับภาษีซื้อจากซัพพลายเออร์สินค้า
• ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม (มีใบกำกับภาษีไหม?)
• ค่าโฆษณา Facebook/Google (ยื่น ภ.พ.36 ก่อน แล้วค่อยเอาใบเสร็จมาลง)
• ค่าจัดส่ง ค่าบรรจุภัณฑ์

เมื่อรายงานครบ ยื่น ภ.พ.30 ได้เลย

เมื่อมีรายงานภาษีซื้อและภาษีขายครบถ้วนแล้ว:

1. รวมยอดภาษีขายทั้งเดือน
2. รวมยอดภาษีซื้อทั้งเดือน (รวมยอดพันยอดจากเดือนก่อน ถ้ามี)
3. กรอกตัวเลขลงใน ภ.พ.30
4. ยื่นออนไลน์ที่ efiling.rd.go.th ภายใน 23 ของเดือนถัดไป

ปัจจุบันระบบบัญชีออนไลน์ช่วยให้การจัดทำรายงานง่ายขึ้นมาก เพราะดึงข้อมูลจากใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มาบันทึกอัตโนมัติ ไม่ต้องกรอกทีละใบ

MooMooNext ทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายให้อัตโนมัติทุกเดือน โดยรวบรวมข้อมูลจาก Shopee, TikTok Shop, Lazada และซัพพลายเออร์ทั้งหมด พร้อมยื่น ภ.พ.30 ได้ทันที

MooMooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก