คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 60/40 เทียบยื่นถูกต้อง
กรอกไม่กี่ช่องเพื่อประมาณภาษี และดูว่าประเภทเงินได้ ค่าใช้จ่ายจริง ค่าลดหย่อน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายเปลี่ยนผลลัพธ์อย่างไร
ผลลัพธ์เป็นการประมาณเพื่อช่วยวางแผน ไม่ใช่คำปรึกษาภาษี
ประเภทเงินได้
ประมาณการภาษีที่ต้องชำระ
กรอกรายได้เพื่อเริ่มประมาณการ
ใส่รายได้รวมทั้งปีและเลือกประเภทเงินได้ แล้วเราจะเทียบให้ว่ายื่นแบบ 60% กับยื่นตามจริงต่างกันแค่ไหน
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือภาษีที่จัดเก็บจากเงินได้ของบุคคลในประเทศไทย ผู้มีเงินได้ต้องยื่นแบบแสดงรายการประจำปี เช่น ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 โดยคำนวณจากเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนตามอัตราก้าวหน้า
ประเภทเงินได้ มาตรา 40 คืออะไร
ประมวลรัษฎากรมาตรา 40 แบ่งเงินได้ออกเป็นหลายประเภท เช่น เงินเดือน 40(1) รับจ้างทำงานหรือฟรีแลนซ์ 40(2) ค่าเช่า 40(5) วิชาชีพอิสระ 40(6) และธุรกิจการค้า 40(8) แต่ละประเภทมีวิธีหักค่าใช้จ่ายต่างกัน จึงทำให้ภาษีที่คำนวณได้ต่างกัน
ทำไมหักเหมา 60% ไม่ใช่สูตรเดียวที่ใช้ได้ทุกคน
การหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% ใช้ได้กับเงินได้บางประเภทเช่นธุรกิจการค้า 40(8) เท่านั้น เงินเดือน 40(1) และรับจ้าง 40(2) หักได้เพียง 50% และรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท ส่วนค่าเช่า 40(5) ใช้ตามจริงหรืออัตราที่กฎหมายกำหนด การเลือกประเภทเงินได้ให้ถูกต้องจึงสำคัญต่อการประมาณการ
ค่าลดหย่อนและภาษีหัก ณ ที่จ่าย มีผลกับยอดที่ต้องชำระอย่างไร
ค่าลดหย่อน เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ประกันสังคม ประกันชีวิต และกองทุน จะนำไปหักออกจากเงินได้เพื่อให้ได้เงินได้สุทธิที่ต่ำลง ส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักไว้ระหว่างปีถือเป็นเครดิต หากถูกหักไว้เกินกว่าภาษีที่ต้องชำระจริง จะได้รับเงินคืนภาษี
ทำไมการเก็บเอกสารและบัญชีถึงสำคัญ
การเก็บเอกสารรายรับ รายจ่าย และหลักฐานค่าใช้จ่ายให้ครบถ้วน ช่วยให้เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมและยื่นภาษีได้ถูกต้องตามจริง MooMooNext ช่วยจัดระเบียบเอกสารทางบัญชีเพื่อให้นักบัญชีตรวจทานและยื่นได้ง่ายขึ้น เอกสารที่ควรเก็บ เช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน และหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ใช้เป็นหลักฐานยืนยันรายได้ ค่าใช้จ่าย และภาษีที่ถูกหักไว้
ร้านค้าออนไลน์เสียภาษีเงินได้อย่างไร
รายได้จากการขายของออนไลน์บน Shopee Lazada TikTok Shop หรือ LINE MyShop โดยทั่วไปถือเป็นเงินได้จากธุรกิจการค้า มาตรา 40(8) ซึ่งเลือกหักค่าใช้จ่ายได้สองแบบ คือหักเหมาตามอัตราที่กฎหมายกำหนด หรือหักตามค่าใช้จ่ายจริงที่มีเอกสารครบ ผู้ขายต้องนำยอดขายจากทุกช่องทางมารวมเป็นเงินได้ทั้งปี แล้วคำนวณภาษีจากเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน หากมีรายได้ถึงเกณฑ์ก็ต้องยื่นแบบแม้กำไรจะยังน้อย การเก็บรายงานยอดขาย ค่าธรรมเนียม marketplace และต้นทุนสินค้าไว้ให้ครบ จะช่วยให้เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมและยื่นได้ถูกต้อง
คำถามที่พบบ่อย
ผลลัพธ์นี้ใช้ยื่นภาษีจริงได้ไหม
ไม่ได้ นี่คือเครื่องมือประมาณการเพื่อช่วยวางแผนเท่านั้น ควรตรวจสอบกับนักบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีก่อนยื่นจริง
ทำไม 60% ไม่ใช่สูตรเดียวที่ใช้ได้
อัตราหักเหมาขึ้นกับประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 เงินเดือน 40(1) และรับจ้าง 40(2) ใช้ 50% สูงสุด 100,000 บาทรวมกัน ไม่ใช่ 60%
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายส่งผลต่อผลลัพธ์อย่างไร
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายถือเป็นเครดิต หักออกจากภาษีที่คำนวณได้ ถ้าหักไว้เกินกว่าภาษีที่ต้องชำระ จะได้รับเงินคืนภาษี
หักเหมา 60% กับ 50% ต่างกันอย่างไร
หักเหมา 60% ใช้ได้เฉพาะเงินได้ประเภทธุรกิจการค้า 40(8) บางกิจการ โดยหักเป็นสัดส่วนของรายได้ ส่วนหักเหมา 50% ใช้กับเงินเดือน 40(1) และรับจ้าง 40(2) และจำกัดเพดานรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท ดังนั้นรายได้สูงที่หัก 50% จะถูกเพดานจำกัด แต่ 40(8) ที่หัก 60% ไม่มีเพดาน ควรเลือกประเภทเงินได้ให้ตรงกับงานจริง
ภ.ง.ด.90 กับ ภ.ง.ด.94 ต่างกันอย่างไร
ภ.ง.ด.90 คือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี สำหรับผู้มีเงินได้หลายประเภทรวมถึง 40(5)–40(8) ยื่นช่วงต้นปีถัดไป ส่วน ภ.ง.ด.94 คือแบบยื่นภาษีครึ่งปี สำหรับเงินได้บางประเภท เช่น 40(5)–40(8) ยื่นภายในเดือนกันยายน และนำภาษีที่จ่ายตาม ภ.ง.ด.94 ไปเป็นเครดิตหักในแบบ ภ.ง.ด.90 ปลายปี ผู้มีเฉพาะเงินเดือน 40(1) จะใช้ ภ.ง.ด.91
รายได้เท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ภาษีคำนวณจากเงินได้สุทธิ คือรายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว ตามอัตราก้าวหน้า เงินได้สุทธิช่วง 0–150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น คิดอัตรา 0% ส่วนที่เกินจึงเริ่มเสียภาษีเป็นขั้นบันได อย่างไรก็ตามแม้ไม่มีภาษีต้องชำระ ผู้มีเงินได้ถึงเกณฑ์ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการ ลองกรอกตัวเลขจริงในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อประมาณการ
เงินได้สุทธิคำนวณอย่างไร
เงินได้สุทธิ คำนวณจาก เงินได้ทั้งปี ลบ ค่าใช้จ่าย ลบ ค่าลดหย่อน ค่าใช้จ่ายจะหักแบบเหมาตามอัตราของประเภทเงินได้ หรือหักตามจริงที่มีเอกสาร ส่วนค่าลดหย่อนเช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ประกันสังคม ประกันชีวิต และกองทุน จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปคิดภาษีตามอัตราก้าวหน้า โดยช่วง 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น
60/40 ในการคำนวณภาษีคืออะไร
60/40 เป็นคำเรียกอย่างไม่เป็นทางการของการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา ที่หลายคนเข้าใจว่าหักได้ 60% แล้วเหลือเงินได้ที่ต้องเสียภาษี 40% แต่จริง ๆ อัตราหักเหมา 60% ใช้ได้เฉพาะเงินได้บางประเภทเท่านั้น เช่น ธุรกิจการค้า 40(8) บางกิจการ เงินได้ประเภทอื่นมีอัตราหักต่างกัน หน้านี้จึงเปรียบเทียบให้เห็นว่าการใช้ 60% กับการยื่นตามประเภทเงินได้จริงต่างกันอย่างไร
พร้อมเก็บเอกสารให้ถูกต้องตั้งแต่ต้นปี
MooMooNext ช่วยเก็บรายรับ รายจ่าย และเอกสารทางบัญชีให้เป็นระเบียบ ทำให้การยื่นภาษีที่ถูกต้องทำได้ง่ายขึ้น
จัดเก็บเอกสารบัญชีให้เป็นระเบียบด้วย MooMooNext