ขายของออนไลน์ต้องจดทะเบียนอะไรบ้าง และควรเลือกทุนจดทะเบียนเท่าไร

ถ้าคุณขายของออนไลน์ผ่าน Shopee, TikTok Shop, Lazada หรือ LINE OA มาสักพักแล้ว คงเริ่มสงสัยว่า "ต้องจดทะเบียนอะไรบ้าง?" และถ้าตัดสินใจจะเปิดเป็นบริษัทแล้ว "ควรจดทุนเท่าไรดี?"

สองคำถามนี้ดูเหมือนแยกกัน แต่จริง ๆ แล้วเชื่อมกันอยู่ เพราะทุนจดทะเบียนส่งผลโดยตรงต่อสิทธิ์ภาษีที่จะได้รับ

ผู้ขายออนไลน์ต้องจดทะเบียนอะไรบ้าง?

ระดับที่ 1: จดทะเบียนพาณิชย์

ถ้าประกอบกิจการค้าขายสินค้าทางออนไลน์ กฎหมายกำหนดให้จดทะเบียนพาณิชย์ภายใน 30 วัน นับแต่เริ่มประกอบกิจการ

การจดทะเบียนพาณิชย์ทำได้ที่สำนักงานเขตหรือเทศบาลในพื้นที่ ค่าธรรมเนียมไม่กี่ร้อยบาท ได้ใบทะเบียนพาณิชย์กลับมาภายในวันเดียว

ใครต้องจดบ้าง?

ตามกฎหมาย ผู้ที่ต้องจดทะเบียนพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์คือ

• ผู้ขายสินค้าหรือบริการทางออนไลน์ที่เป็นบุคคลธรรมดา
• นิติบุคคลที่มีการขายผ่านช่องทางออนไลน์
• ร้านที่ขายสินค้าผ่านโซเชียลมีเดียเป็นหลัก

ข้อยกเว้น: ร้านที่ใช้แพลตฟอร์มของผู้อื่นทั้งหมด (เช่น Shopee, Lazada, TikTok) โดยไม่มีเว็บไซต์หรือช่องทางเป็นของตัวเอง อาจไม่อยู่ในเกณฑ์บังคับ แต่ก็ควรจดไว้เพื่อความถูกต้อง

ระดับที่ 2: จดทะเบียน VAT (ถ้ารายได้ถึงเกณฑ์)

เมื่อรายได้จากการขายออนไลน์รวมกันเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วัน นับจากวันที่รายได้เกินเกณฑ์

การจดทะเบียน VAT ทำได้ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่หรือผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร

หลังจด VAT แล้ว จะต้อง

• เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% จากลูกค้าและนำส่งกรมสรรพากรทุกเดือน
• ออกใบกำกับภาษีสำหรับทุกการขาย
• ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (บังคับยื่นออนไลน์ ตั้งแต่ 1 มกราคม 2568)

จดก่อนถึงเกณฑ์ได้เช่นกัน ซึ่งทำให้สามารถขอคืน VAT ที่จ่ายไปกับการซื้อสินค้าและวัสดุได้

ระดับที่ 3: จดทะเบียนบริษัท (เมื่อพร้อม)

เมื่อธุรกิจเติบโตถึงจุดที่ต้องการความน่าเชื่อถือมากขึ้น หรือต้องการวางแผนภาษีอย่างจริงจัง การเปิดบริษัทจำกัดจะเป็นประโยชน์สูงสุด

ทุนจดทะเบียนคืออะไร และสำคัญแค่ไหน?

ทุนจดทะเบียนคือจำนวนเงินที่ผู้ถือหุ้นตกลงลงทุนในบริษัท แบ่งออกเป็นหุ้น มูลค่าหุ้นละไม่ต่ำกว่า 5 บาท

สำคัญที่ต้องเข้าใจ: ทุนจดทะเบียนไม่ใช่เงินที่ต้องจ่ายทั้งหมดตอนจด กฎหมายกำหนดให้ชำระค่าหุ้นอย่างน้อย 25% ของมูลค่าหุ้นทั้งหมด ส่วนที่เหลือค้างชำระได้

ทุนจดทะเบียนส่งผลต่อ 3 เรื่องหลัก:

1. สิทธิ์ภาษี SME

บริษัทที่มีทุนจดทะเบียน ไม่เกิน 5 ล้านบาท จัดเป็น SME และได้รับอัตราภาษีพิเศษ

• กำไร 300,000 บาทแรก: 0%
• กำไร 300,001 – 3,000,000 บาท: 15%
• กำไรที่เกินกว่านั้น: 20%

บริษัทที่มีทุนจดทะเบียน เกิน 5 ล้านบาท เสียภาษี 20% ตั้งแต่บาทแรก และหมดสิทธิ์ SME ทันที

บทเรียน: ถ้าไม่มีเหตุจำเป็น อย่าจดทุนเกิน 5 ล้านบาท

2. ความน่าเชื่อถือในสายตาคู่ค้า

คู่ค้าและลูกค้าสามารถตรวจสอบทุนจดทะเบียนได้จากฐานข้อมูลกรมพัฒนาธุรกิจการค้า บริษัทที่มีทุนจดทะเบียน 1 ล้านบาทขึ้นไปถูกมองว่ามีความมั่นคงมากกว่า

3. วงเงินสินเชื่อ

ธนาคารบางแห่งใช้ทุนจดทะเบียนเป็นส่วนหนึ่งในการพิจารณาวงเงินสินเชื่อธุรกิจ บริษัทที่มีทุนสูงกว่าอาจได้วงเงินสูงกว่า

ควรจดทุนเท่าไร?

สูตรง่าย ๆ:

สถานการณ์ | แนะนำทุนจดทะเบียน

เพิ่งเริ่มต้น ต้องการลองดู | 1,000,000 บาท

มีธุรกิจจริงจัง ต้องการน่าเชื่อถือ | 1,000,000 – 2,000,000 บาท

ต้องการสินเชื่อหรือทำสัญญาใหญ่ | 2,000,000 – 5,000,000 บาท

ไม่ควรจดเกิน (เสียสิทธิ์ SME) | 5,000,000 บาท

ตัวเลขที่ผู้ประกอบการส่วนใหญ่เลือก: 1,000,000 บาท

เหตุผลคือ 1 ล้านบาทดูน่าเชื่อถือพอสมควร แต่ยังคงได้สิทธิ์ภาษี SME เต็มรูปแบบ และชำระค่าหุ้นจริงแค่ 25% คือ 250,000 บาทตอนก่อตั้ง

เพิ่มทุนจดทะเบียนในภายหลังได้ไหม?

ได้ แต่ต้องยื่นขอเพิ่มทุนกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า ซึ่งต้องผ่านมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น มีค่าธรรมเนียม และใช้เวลาดำเนินการ

ถ้าเพิ่มทุนจากใต้ 5 ล้านบาทไปเกิน 5 ล้านบาท จะเสียสิทธิ์ภาษี SME ในรอบบัญชีถัดไปทันที

ขั้นตอนเริ่มต้นสำหรับผู้ขายออนไลน์

สำหรับผู้ขายออนไลน์ที่กำลังวางแผน ลำดับที่แนะนำคือ

1. จดทะเบียนพาณิชย์ทันที (ทำวันแรกที่เปิดร้านได้เลย)
2. ติดตามรายได้รวมในแต่ละเดือน
3. เมื่อรายได้ใกล้ 1.5 ล้านบาท/ปี เตรียมจด VAT
4. เมื่อธุรกิจมั่นคงและต้องการวางแผนภาษีระยะยาว ค่อยพิจารณาจดบริษัทจำกัด

ไม่ต้องรีบ แต่ก็อย่าช้าเกินไปจนพลาดโอกาส

MooMoo Next พร้อมรองรับทั้งผู้ขายออนไลน์ที่ยังเป็นบุคคลธรรมดาและบริษัทจำกัด ออกใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ ใบกำกับภาษี จัดการสต๊อกสินค้า และดูรายงานทางการเงินได้ครบในที่เดียว

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก