ค่าขนส่งสินค้าบันทึกบัญชียังไง ร้านออนไลน์ต้องรู้

ถ้าขายของออนไลน์ผ่าน Shopee หรือ TikTok Shop แล้วเรียกเก็บค่าขนส่งจากลูกค้า — รู้ไหมว่าเงินก้อนนั้นต้องบันทึกเป็น "รายได้" ของร้านด้วย?

หลายคนมองว่าค่าขนส่งเป็นแค่เงินส่งต่อให้บริษัทขนส่ง แต่ถ้าบันทึกผิด ตัวเลขรายได้จะคลาดเคลื่อน และถ้าจด VAT อยู่ อาจมีปัญหาภาษีตามมาด้วย

ค่าขนส่งสินค้าคืออะไร

ค่าขนส่งสินค้า คือค่าใช้จ่ายที่ผู้ส่งจ่ายให้บริษัทขนส่งเพื่อนำสินค้าไปถึงมือลูกค้า

ปัจจุบันร้านออนไลน์ส่วนใหญ่เรียกเก็บค่าขนส่งจากลูกค้า — แต่เงินก้อนนี้นับเป็นรายได้ของร้านหรือเปล่า ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นคนออกใบเสร็จค่าขนส่งให้ลูกค้า

ค่าขนส่งเป็นรายได้ของร้านไหม — แล้วแต่แพลตฟอร์ม

กรณี Shopee และ TikTok Shop: แพลตฟอร์มเหล่านี้ไม่ได้ออกใบเสร็จค่าขนส่งให้ลูกค้าโดยตรง ดังนั้น ร้านค้าต้องออกใบเสร็จที่รวมทั้งค่าสินค้าและค่าขนส่งให้ลูกค้าเอง ในกรณีนี้ ค่าขนส่งที่ลูกค้าจ่ายผ่านแพลตฟอร์มมาให้ร้าน ถือเป็น รายได้ของร้าน

กรณี Lazada: Lazada เป็นผู้ออกใบเสร็จค่าขนส่งให้ลูกค้าโดยตรง เงินค่าขนส่งจึงถูกจัดการโดย Lazada — ดังนั้น ไม่นับเป็นรายได้โดยตรงของร้าน

ค่าขนส่งมี VAT ไหม

กรณีบริษัทขนส่ง (Kerry, Flash, J&T ฯลฯ): ธุรกิจขนส่งภายในประเทศได้รับยกเว้น VAT ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 81(1)(ณ) ดังนั้น บิลค่าขนส่งจากบริษัทขนส่งจะไม่มี VAT

กรณีร้านค้าที่จด VAT: แม้บริษัทขนส่งจะไม่คิด VAT แต่ร้านค้าที่จดทะเบียน VAT ไว้ต้องนำ ค่าขนส่งที่เรียกเก็บจากลูกค้า รวมเข้าเป็นรายได้ที่ต้องเสีย VAT ด้วย

พูดง่าย ๆ ก็คือ ขนส่งไม่คิด VAT กับเรา แต่เราต้องคิด VAT กับลูกค้าในส่วนของค่าขนส่งที่เรียกเก็บ

ตัวอย่างการบันทึกบัญชี

บริษัท A ขายเก้าอี้ราคา 1,000 บาท ค่าขนส่ง 50 บาท บริษัทจด VAT

ราคารวมที่ลูกค้าจ่าย = 1,000 + 50 = 1,050 บาท

บวก VAT 7% จากยอดรวม = 73.50 บาท

ยอดที่เรียกเก็บทั้งหมด = 1,123.50 บาท

ต้องออกใบกำกับภาษีที่แสดงว่ายอดก่อน VAT = 1,050 บาท และ VAT = 73.50 บาท

ถ้าไม่บันทึกค่าขนส่งจะเกิดอะไร

1. ตัวเลขรายได้ขาดหาย — กระทบยอดบัญชีไม่ตรงกับยอดที่รับจริง
2. ปัญหาภาษี — ถ้าจด VAT แต่ไม่นับค่าขนส่งเป็นรายได้ VAT ที่ยื่นจะน้อยกว่าความเป็นจริง
3. ตรวจสอบยาก — เวลานักบัญชีมากระทบยอดจะหาที่ผิดไม่เจอ

เคล็ดลับสำหรับร้านออนไลน์

แยกบัญชีค่าขนส่งออกจากค่าสินค้า — บันทึกแยก ทำให้เห็นต้นทุนขนส่งจริงต่อออเดอร์

เก็บบิลค่าขนส่งจากบริษัทขนส่งทุกใบ — เพื่อบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายทางบัญชี (ตัดภาษีได้ แม้ VAT จะไม่ขอคืน)

สรุปบัญชีทุกเดือน — ดูว่าค่าขนส่งกินกำไรไปเท่าไหร่ บางทีค่าส่งแพงแต่ขายถูกเกินไป

สรุป

สถานการณ์ | ค่าขนส่งเป็นรายได้ไหม | ต้องคิด VAT ไหม

Shopee/TikTok Shop | ใช่ | ใช่ (ถ้าจด VAT)

Lazada (ออกบิลเอง) | ไม่ใช่ | ไม่ใช่

ขายตรง/เว็บตัวเอง | ใช่ | ใช่ (ถ้าจด VAT)

บันทึกค่าขนส่งให้ถูกตั้งแต่แรก รับรองว่าบัญชีร้านออนไลน์จะสะอาดและตรวจสอบได้ง่ายขึ้นเยอะ

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก