ขายของ TikTok Shop ต้องเสียภาษีไหม วิธียื่นให้ถูกต้องไม่โดนปรับ

ขาย TikTok Shop มาสักพัก บางเดือนยอดดี แต่ยังไม่เคยยื่นภาษีเลยเพราะไม่รู้ว่าต้องทำหรือเปล่า

คำตอบสั้น ๆ คือ ถ้ารายได้รวมทั้งปีเกิน 60,000 บาท — ต้องยื่น

ไม่ใช่ทุกคนจะต้องจ่ายเงิน แต่ทุกคนที่มีรายได้เกินเกณฑ์ต้องยื่น ถ้าไม่ยื่นอาจโดนปรับย้อนหลัง

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับ TikTok Shop มี 3 แบบ

1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) ถ้ารายได้รวมทั้งปีถึง 1.8 ล้านบาท ต้องจด VAT ภายใน 30 วัน TikTok จะหัก VAT 7% จากค่าสินค้านำส่งสรรพากรแทน

2. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ใช้กับนิติบุคคลเท่านั้น TikTok หักจากเงินที่โอนให้ สามารถนำใบ 50 ทวิ ไปเป็นเครดิตภาษีปลายปี

3. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำคัญที่สุดสำหรับผู้ขายทั่วไป — ยื่นด้วย ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป (8 เมษายนถ้ายื่นออนไลน์)

วิธีคำนวณภาษีที่ต้องจ่าย

ฐานภาษี = รายได้ − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน

ขั้นตอนที่ 1: คิดรายได้ทั้งหมด นำยอดขายรวมทั้งปีเป็นตัวตั้ง (ไม่ใช่กำไร แต่เป็นยอดขายก่อนหักต้นทุนทุกอย่าง)

ขั้นตอนที่ 2: หักค่าใช้จ่าย

เลือกได้ 2 วิธี:

• หักตามต้นทุนจริง — ต้องมีหลักฐานการจ่าย
• หักแบบเหมา 60% — ไม่ต้องมีหลักฐาน แต่หักได้สูงสุดแค่ 60%

เลือกวิธีที่หักได้มากกว่า แต่ต้องยึดวิธีเดียวกันตลอดทั้งปี

ขั้นตอนที่ 3: หักค่าลดหย่อน ลดหย่อนส่วนตัวขั้นต่ำ 60,000 บาท ยังมีค่าลดหย่อนอื่น ๆ อีก เช่น ประกันชีวิต กองทุน ลดหย่อนบุตร

ตัวอย่างคำนวณ

ยอดขาย TikTok ทั้งปี 500,000 บาท ต้นทุนจริง 220,000 บาท (44%)

• หักแบบเหมา 60%: 500,000 × 60% = 300,000 บาท
• หักตามจริง: 220,000 บาท

เลือกหักแบบเหมา 60% เพราะหักได้มากกว่า

ฐานภาษี = 500,000 − 300,000 − 60,000 (ลดหย่อนตัวเอง) = 140,000 บาท

เนื่องจาก 140,000 ไม่เกิน 150,000 บาท ต้องตรวจสอบเพิ่ม: 500,000 × 0.5% = 2,500 บาท (ไม่เกิน 5,000) → นำ 140,000 ไปคำนวณอัตราภาษีขั้นบันได → ภาษีที่ต้องจ่าย = 0 บาท (เพราะไม่เกิน 150,000 แรก)

ต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่

ประเภท | กำหนดยื่น

ภ.ง.ด.90 (ประจำปี) | 1 ม.ค. – 31 มี.ค. (ออนไลน์ถึง 8 เม.ย.)

ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปี) | ภายในเดือนกันยายน

สรุป

ขาย TikTok Shop มีรายได้เกิน 60,000 บาทต่อปีต้องยื่น ภ.ง.ด.90 ให้ตรงเวลา วิธีคำนวณภาษีคือหักค่าใช้จ่าย (เหมา 60% หรือตามจริง) แล้วหักค่าลดหย่อนก่อน ถ้าฐานภาษีต่ำกว่า 150,000 บาทและคำนวณแล้วไม่ถึงเกณฑ์จ่าย ก็ไม่ต้องจ่ายเงิน แต่ยังต้องยื่นอยู่

MooMooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก