บัญชีรับ-จ่าย ช่วยฟรีแลนซ์ประหยัดภาษีและตั้งราคาได้อย่างไร

ฟรีแลนซ์หลายคนทำงานหนักแต่ไม่รู้ว่ากำไรจริง ๆ เท่าไหร่ ปลายปีก็ตกใจกับภาษีที่ต้องจ่าย เพราะไม่ได้จดบันทึกอะไรเลย บทความนี้จะบอกว่าทำไมบัญชีรับ-จ่ายถึงสำคัญและทำให้ชีวิตฟรีแลนซ์ดีขึ้นได้

บัญชีรับ-จ่าย คืออะไร?

บัญชีรับ-จ่ายคือการจดบันทึกทุกครั้งที่มีเงินเข้าออก แยกเป็น 2 ฝั่ง

รายรับ คือเงินที่ได้จากการรับงานทุกโปรเจกต์

รายจ่าย คือต้นทุนที่เกิดขึ้นเพราะงาน เช่น ค่าซอฟต์แวร์ ค่า stock photo ค่าอุปกรณ์ ค่าเดินทางไปพบลูกค้า

สำคัญมาก: อย่ารวมค่าใช้จ่ายส่วนตัวเข้ามา เพราะจะทำให้ข้อมูลเสีย

บัญชีรับ-จ่าย ช่วยประหยัดภาษีได้ยังไง?

ฟรีแลนซ์ที่เสียภาษีแบบบุคคลธรรมดาสามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 วิธี

วิธีที่ 1 หักเหมา 50% (สูงสุด 100,000 บาท) ไม่ต้องมีเอกสารเลย ง่ายที่สุดแต่อาจไม่คุ้มถ้ามีค่าใช้จ่ายจริงสูง

วิธีที่ 2 หักตามจริง ต้องมีเอกสารรองรับทุกรายการ ถ้าค่าใช้จ่ายจริงเกิน 50% ของรายได้ วิธีนี้ประหยัดภาษีได้มากกว่า

ถ้าไม่มีบัญชีรับ-จ่าย ก็ไม่รู้ว่าค่าใช้จ่ายตามจริงเท่าไหร่ และอาจเสียโอกาสหักภาษีได้มากกว่า

ตัวอย่าง: ฟรีแลนซ์นักออกแบบมีรายได้ 400,000 บาท

หักเหมา 50% = 200,000 บาท → เงินได้สุทธิ 200,000 บาท หักตามจริง (ค่าซอฟต์แวร์ + อุปกรณ์ + คอร์ส = 180,000) → เงินได้สุทธิ 220,000 บาท

ในกรณีนี้หักเหมาคุ้มกว่า แต่ถ้าค่าใช้จ่ายจริงเกิน 200,000 บาท วิธีหักตามจริงดีกว่า

บัญชีรับ-จ่าย ช่วยตั้งราคาได้ยังไง?

เมื่อรู้ต้นทุนแท้จริงของแต่ละงาน ก็ตั้งราคาได้อย่างมั่นใจ

ตัวอย่าง: งานออกแบบโลโก้

• ค่าซอฟต์แวร์ (คิดแบ่งตามชั่วโมง): 200 บาท
• เวลาที่ใช้: 8 ชั่วโมง @ ค่าแรงตัวเองที่ประเมิน 500 บาท/ชม. = 4,000 บาท
• ต้นทุนรวม: 4,200 บาท

ถ้าคิดค่าจ้าง 3,000 บาท = ขาดทุนจริง ถ้าคิด 5,000 บาท = กำไรแค่ 800 บาท ถ้าคิด 8,000 บาท = กำไร 3,800 บาท

โดยไม่มีบัญชีรับ-จ่าย จะเดาราคาโดยไม่รู้ว่าเป็นกำไรหรือขาดทุน

วิธีทำบัญชีรับ-จ่ายแบบง่าย

ทางเลือกที่ 1: Excel / Google Sheets สร้างตาราง 3 คอลัมน์: วันที่ | รายการ | รับเข้า/จ่ายออก

ทางเลือกที่ 2: โปรแกรมบัญชีออนไลน์ บันทึกแบบ real-time มีรายงานสรุปอัตโนมัติ และสามารถส่งออกข้อมูลสำหรับยื่นภาษีปลายปีได้ง่าย

สิ่งที่ต้องบันทึกทุกครั้ง

• วันที่ที่ได้รับ/จ่ายเงิน
• ชื่อโปรเจกต์หรือรายการ
• จำนวนเงิน
• หมวดหมู่ (รายรับ / ค่าต้นทุน / ค่าใช้จ่ายทั่วไป)

สรุป: ทำทันทีไม่ต้องรอ

ไม่ต้องรอให้ธุรกิจใหญ่หรือรายได้สูงก่อนถึงจะเริ่มทำบัญชี ฟรีแลนซ์ที่เริ่มบันทึกตั้งแต่งานแรกจะได้ประโยชน์ภาษีและข้อมูลการตั้งราคาตลอดชีวิตการทำงาน

MooMoo Next ช่วยฟรีแลนซ์บันทึกรายรับ-รายจ่าย ออกใบเสนอราคาและใบเสร็จรับเงินในแบบมืออาชีพ และสรุปรายได้สำหรับยื่นภาษีได้อัตโนมัติ

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก