ยื่นภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างออนไลน์ได้ไหม ขั้นตอนชำระอย่างไร

ทุกปีในช่วงต้นปี เจ้าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้างต้องจัดการเรื่องภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง หลายคนสงสัยว่าต้องไปที่ไหน จ่ายอย่างไร และมีช่องทางออนไลน์ให้ใช้บ้างไหม

ภาษีที่ดินฯ ไม่ต้องยื่นแบบ — อปท. ส่งใบแจ้งให้เอง

ต่างจากภาษีเงินได้ที่ต้องยื่นแบบเอง ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างทำงานแบบนี้:

1. อปท. ประเมินมูลค่าทรัพย์สิน ตามราคาประเมินกรมธนารักษ์และข้อมูลโฉนด/ทะเบียนบ้าน
2. ส่งหนังสือแจ้งการประเมิน ให้เจ้าของทรัพย์สินในช่วงมกราคม-กุมภาพันธ์
3. เจ้าของทรัพย์สินตรวจสอบความถูกต้องและชำระภาษีภายในกำหนด

ดังนั้น "การยื่น" ในความหมายของภาษีที่ดิน คือการชำระเงิน ไม่ใช่การกรอกแบบฟอร์มแสดงรายได้

กำหนดการสำคัญ

ช่วงเวลา | กิจกรรม

มกราคม-กุมภาพันธ์ | อปท. ส่งหนังสือแจ้งการประเมินภาษี

มีนาคม | กำหนดชำระภาษี (บางปีอาจขยายถึงเมษายน)

ภายใน 30 วัน หลังรับหนังสือ | กำหนดยื่นคำร้องอุทธรณ์ถ้าไม่เห็นด้วย

หมายเหตุ: กำหนดการอาจเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละปี ให้ตรวจสอบประกาศจาก อปท. ในพื้นที่

ช่องทางชำระภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

1. ชำระที่สำนักงาน อปท. โดยตรง

วิธีที่ง่ายที่สุดคือไปชำระที่:

• กรุงเทพฯ: สำนักงานเขตที่ทรัพย์สินตั้งอยู่
• ต่างจังหวัด: เทศบาล หรือ อบต. ในพื้นที่
• นำหนังสือแจ้งการประเมินไปด้วย
• ชำระด้วยเงินสด เช็ค หรือบัตรเดบิต/เครดิต (ขึ้นอยู่กับ อปท. แต่ละแห่ง)

2. ชำระออนไลน์ผ่านแอปของ อปท.

กรุงเทพมหานครมีแอป BKK mConnect และช่องทางออนไลน์สำหรับชำระภาษีที่ดิน รวมถึง:

• เว็บไซต์ของกรุงเทพมหานคร (bangkok.go.th)
• แอป BKK mConnect
• ชำระผ่านอินเทอร์เน็ตแบงกิ้งได้ในบางกรณี

เทศบาลบางแห่งในต่างจังหวัดก็มีระบบออนไลน์แล้ว แต่ยังไม่ครอบคลุมทุกพื้นที่ ต้องตรวจสอบกับ อปท. ในพื้นที่โดยตรง

3. ชำระผ่านธนาคาร

บางจังหวัดมีข้อตกลงกับธนาคารให้ชำระภาษีที่สาขาธนาคารได้ ต้องตรวจสอบกับ อปท. ว่ามีช่องทางนี้หรือไม่

เอกสารที่ต้องเตรียม

เมื่อไปชำระภาษีที่ดิน ให้เตรียม:

• หนังสือแจ้งการประเมินภาษี ที่ อปท. ส่งมา
• บัตรประชาชน หรือเอกสารแสดงตัวตน
• สำเนาโฉนดที่ดิน หรือเอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ (กรณีที่ข้อมูลในระบบไม่ตรง)

สำหรับนิติบุคคล: หนังสือรับรองบริษัท หนังสือมอบอำนาจ (ถ้ามอบหมายให้ตัวแทนไปชำระ)

ถ้าไม่เห็นด้วยกับการประเมิน — ขั้นตอนอุทธรณ์

ถ้าเห็นว่ามูลค่าทรัพย์สินที่ประเมินสูงเกินไป หรือถูกจำแนกประเภทการใช้งานผิด:

ขั้นตอน:

1. ยื่นคำร้องอุทธรณ์ที่ อปท. ภายใน 30 วัน นับจากวันที่รับหนังสือแจ้งการประเมิน
2. ใช้แบบ ภ.ด.ส.10 ในการยื่นคำร้อง
3. แนบเอกสารหลักฐานที่แสดงว่ามูลค่าจริงต่ำกว่าที่ประเมิน

เหตุผลที่อุทธรณ์บ่อย:

• ราคาประเมินของกรมธนารักษ์สูงกว่าราคาตลาดจริงมาก
• จำแนกที่ดินเป็นพาณิชย์ทั้งที่ใช้ประโยชน์เป็นที่อยู่อาศัย
• ข้อมูลขนาดที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างผิดพลาด

ค่าปรับและดอกเบี้ยเมื่อชำระล่าช้า

ถ้าชำระภาษีล่าช้าเกินกำหนด:

• ค่าปรับ: 40% ของภาษีที่ค้างชำระ
• ถ้า อปท. ออกหมายบังคับคดีแล้ว อาจมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

ต้องบอกเลยว่าค่าปรับ 40% นี้สูงมาก ถ้าได้รับหนังสือแจ้งประเมินแล้ว ควรชำระภายในกำหนดเสมอ แม้จะยื่นอุทธรณ์ไว้แล้วก็ตาม (ยื่นอุทธรณ์ไม่ได้ทำให้พักการชำระโดยอัตโนมัติ)

กรณีทรัพย์สินหลายรายการหรือหลายพื้นที่

ถ้ามีอสังหาริมทรัพย์หลายแห่งในหลาย อปท. ต้องชำระภาษีแยกกันที่ อปท. แต่ละแห่ง ไม่มีระบบรวมศูนย์ที่จ่ายทีเดียวได้ทุกแห่ง

วิธีจัดการ:

• จดบันทึกว่าแต่ละทรัพย์สินตั้งอยู่ใน อปท. ไหน
• ติดตามว่าได้รับหนังสือแจ้งจากทุก อปท. หรือยัง
• กรณีไม่ได้รับหนังสือแจ้ง ให้ติดต่อ อปท. โดยตรง (ความผิดพลาดในการส่งหนังสือไม่ถือว่าได้รับยกเว้นภาษี)

ภาษีที่ดินกับธุรกิจ — นำเป็นค่าใช้จ่ายได้ไหม

รับรองเลยว่าได้ ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่เกี่ยวกับการประกอบกิจการ เช่น ที่ดินโรงงาน คลังสินค้า สำนักงาน ถือเป็นค่าใช้จ่ายในการประกอบกิจการที่นำไปหักภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ เก็บใบเสร็จรับเงินชำระภาษีไว้เป็นหลักฐาน

แต่ภาษีที่ดินสำหรับบ้านที่อยู่อาศัยส่วนตัว ไม่นำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

MooMoo Next กับการจัดการค่าใช้จ่ายทรัพย์สิน

MooMoo Next ช่วยบันทึกภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเป็นรายการค่าใช้จ่ายของธุรกิจ จัดหมวดหมู่ว่าแต่ละรายการเกี่ยวกับทรัพย์สินไหน และสรุปค่าใช้จ่ายที่นำมาหักภาษีเงินได้ได้ในรายงานสิ้นปี ไม่ต้องนั่งรวบรวมใบเสร็จเองทีละใบ

สรุป

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างไม่ต้องยื่นแบบเอง อปท. จะส่งหนังสือแจ้งมา เจ้าของทรัพย์สินแค่ต้องรับหนังสือ ตรวจสอบความถูกต้อง และชำระภาษีภายในกำหนด ช่องทางชำระมีทั้งแบบไปเองที่ อปท. และออนไลน์ในบางพื้นที่ ถ้าไม่เห็นด้วยกับการประเมิน อุทธรณ์ได้ภายใน 30 วัน และอย่าลืมว่าค่าปรับล่าช้าสูงถึง 40%

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก