แม่ค้าออนไลน์ต้องเสียภาษียังไง เลือกหักค่าใช้จ่ายแบบไหนประหยัดกว่า

ขายของออนไลน์แล้วมีรายได้ เป็นเรื่องที่ต้องเสียภาษีแน่นอน แต่เสียยังไง และวิธีไหนประหยัดที่สุด?

รายได้จากการขายออนไลน์เป็นเงินได้ประเภทไหน

รายได้จากการขายออนไลน์ (ซื้อมาขายไป หรือทำของขายเอง) จัดเป็นเงินได้พึงประเมินประเภท 40(8) ตามมาตรา 40 แห่งประมวลรัษฎากร

ความสำคัญคือประเภทนี้สามารถ หักค่าใช้จ่ายได้แบบเหมา โดยไม่ต้องเก็บบิล หรือจะ หักตามจริง ก็ได้ถ้าต้นทุนจริงสูงกว่า

วิธีที่ 1: หักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60%

กฎหมายให้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% ของรายได้ โดยไม่ต้องเก็บใบเสร็จหรือหลักฐานค่าใช้จ่ายใด ๆ

ตัวอย่าง:

• รายได้ขายออนไลน์ 1,000,000 บาท
• หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% = 600,000 บาท
• หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
• เงินได้สุทธิ = 340,000 บาท
• ภาษีที่ต้องจ่าย ≈ 11,500 บาท

วิธีที่ 2: หักค่าใช้จ่ายตามจริง

ถ้าต้นทุนจริงสูงกว่า 60% ของรายได้ เลือกหักตามจริงได้ดีกว่า เช่น ต้นทุนสินค้า ค่าขนส่ง ค่าบรรจุภัณฑ์ ค่าโฆษณา

แต่ต้องเก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายทุกรายการ เช่น ใบเสร็จซื้อสินค้า ใบกำกับภาษี ใบส่งของ

วิธีที่ 3: ภาษีเหมาจ่าย (สำหรับรายได้เกิน 1 ล้านบาท)

สำหรับผู้ที่มีรายได้นอกจากเงินเดือน รวมกันเกิน 1 ล้านบาทต่อปี สามารถเลือกคำนวณภาษีแบบ เหมาจ่าย 0.5% ของรายได้นั้น โดยไม่ต้องหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน

ตัวอย่าง:

• รายได้ขายออนไลน์ 1,000,000 บาท
• ภาษีเหมาจ่าย = 1,000,000 × 0.5% = 5,000 บาท

เปรียบเทียบกับวิธีปกติที่จ่าย 11,500 บาท ถูกกว่ามาก!

เงื่อนไข: ต้องเปรียบเทียบสองวิธีก่อน ถ้าคำนวณตามวิธีปกติแล้วได้ 5,000 บาทหรือน้อยกว่า ก็ไม่ต้องใช้เหมาจ่าย

วิธีภาษีเหมาจ่ายเหมาะกับ:

• มีรายได้จากขายของมากกว่า 1 ล้านบาท
• ต้นทุนจริงใกล้กับ 60% หรือน้อยกว่า
• ไม่อยากยุ่งยากกับการเก็บเอกสาร

ต้องยื่นภาษีครั้งที่สองด้วยไหม (ภ.ง.ด.94)

ถ้าขายของออนไลน์ในฐานะบุคคลธรรมดา มีรายได้ประเภท 40(8) ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ด้วย สำหรับรายได้ครึ่งปีแรก (มกราคม–มิถุนายน) ภายใน 30 กันยายน ของปีนั้น

แล้วค่อยยื่น ภ.ง.ด.90 รายปีภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไปอีกครั้ง โดยนำภาษีที่เสียไปตอนยื่น ภ.ง.ด.94 มาหักออก

ต้องจด VAT ไหม

ถ้ารายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วัน

แม้จะเป็นบุคคลธรรมดา ก็ต้องจด VAT ถ้ารายได้ถึงเกณฑ์ เพราะ VAT ผูกกับประเภทธุรกิจ ไม่ใช่รูปแบบนิติบุคคล

เคล็ดลับสำหรับแม่ค้าออนไลน์

• เก็บบิลและหลักฐานค่าใช้จ่ายทุกอย่าง ทั้งต้นทุนสินค้า ค่าขนส่ง ค่าบรรจุ แม้จะเลือกหักเหมา ก็เป็นข้อมูลที่ดีถ้าถูกตรวจสอบ
• แยกบัญชีธนาคารธุรกิจกับส่วนตัว ง่ายต่อการสรุปรายได้ปลายปี
• บันทึกรายได้ทุกช่องทาง ทั้ง Shopee, TikTok Shop, Lazada, Line, Facebook

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก