ภ.พ.30 คืออะไร? ความรู้พื้นฐานสำหรับเจ้าของร้านที่ต้องยื่นทุกเดือน

พอจด VAT แล้ว ทุกเดือนก็ต้องยื่น ภ.พ.30 แต่หลายคนก็ยังงงว่ามันคืออะไรกันแน่ ต้องเตรียมอะไรบ้าง และทำไมมันถึงสำคัญกับการทำธุรกิจ

มาทำความเข้าใจ ภ.พ.30 ตั้งแต่ต้นเลย

ภ.พ.30 คืออะไร?

ภ.พ.30 คือแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่เจ้าของกิจการซึ่งจดทะเบียน VAT ต้องยื่นต่อกรมสรรพากรทุกเดือน เป็นการรายงานว่าเดือนที่ผ่านมา คุณมีภาษีขายเท่าไหร่ ภาษีซื้อเท่าไหร่ และต้องนำส่งหรือขอคืนภาษีเท่าไหร่

กำหนดยื่น: ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (บังคับยื่นออนไลน์ทุกกรณี ตั้งแต่ 1 มกราคม 2568)

ใครต้องยื่น ภ.พ.30?

ทุกคนที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม นั่นหมายความว่า:

• เจ้าของธุรกิจที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีและจด VAT แล้ว
• บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลก็ตาม

แม้เดือนนั้นจะไม่มียอดขายเลย ก็ยังต้องยื่น ภ.พ.30 (ยื่นค่าศูนย์)

ภาษีขาย VS ภาษีซื้อ ต่างกันยังไง?

ภาษีขาย (Output Tax): คือ VAT 7% ที่คุณเก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้าหรือบริการ เงินนี้ไม่ใช่รายได้ของคุณ แต่ต้องนำส่งให้กรมสรรพากร

ภาษีซื้อ (Input Tax): คือ VAT 7% ที่คุณจ่ายให้ซัพพลายเออร์เมื่อซื้อสินค้าหรือบริการเข้ามาเพื่อใช้ในธุรกิจ คุณมีสิทธิ์นำมาหักออกจากภาษีขาย

สูตรง่าย ๆ:

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ = ภาษีขาย - ภาษีซื้อ

ตัวอย่างคำนวณ ภ.พ.30

สมมติเดือนนี้ร้านคุณ:

ฝั่งขาย:

• ซื้อสินค้าเข้ามาต้นทุน 100 บาท
• บวกกำไร 10 บาท = 110 บาท
• บวก VAT 7% = 110 × 7% = 7.70 บาท
• ราคาขายรวม VAT = 117.70 บาท
• ภาษีขายที่เก็บจากลูกค้า = 7.70 บาท

ฝั่งซื้อ:

• ซื้อสินค้าเข้ามา 100 บาท ราคารวม VAT = 107 บาท
• ภาษีซื้อที่จ่ายให้ซัพพลายเออร์ = 7 บาท

ภาษีที่ต้องนำส่ง: = ภาษีขาย 7.70 - ภาษีซื้อ 7.00 = 0.70 บาท

ทำไม ภ.พ.30 ถึงสำคัญกับการทำธุรกิจ?

1. ข้อมูลที่ยื่น ภ.พ.30 ต้องสอดคล้องกับภาษีเงินได้ สรรพากรใช้ข้อมูล ภ.พ.30 ตรวจสอบรายได้ของคุณ ถ้าภาษีขายในภ.พ.30 มากแต่รายได้ในภาษีเงินได้น้อย ก็จะถูกตั้งคำถามทันที

2. ต้องยื่นต่อเนื่อง ห้ามขาด แม้เดือนนั้นไม่มียอดขาย ก็ต้องยื่นค่าศูนย์ ถ้าไม่ยื่นโดนปรับ 200-500 บาท และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน

3. เป็นฐานข้อมูลการบริหารธุรกิจ ยอด ภ.พ.30 แต่ละเดือนบอกคุณว่าธุรกิจเป็นยังไง รายได้โตหรือลด ต้นทุนเพิ่มขึ้นแค่ไหน

เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับยื่น ภ.พ.30

• รายงานภาษีซื้อประจำเดือน (รวมใบกำกับภาษีซื้อทั้งหมด)
• รายงานภาษีขายประจำเดือน (รวมใบกำกับภาษีขายที่ออกไปทั้งหมด)
• ยอดภาษีซื้อยกมาจากเดือนก่อน (ถ้ามีการพันยอด)

วิธียื่น ภ.พ.30

ยื่นออนไลน์ที่ efiling.rd.go.th ง่ายกว่าและได้กำหนดเวลานานกว่า (ถึงวันที่ 23)

ขั้นตอน:

1. Log in ด้วยเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
2. เลือก ภ.พ.30
3. กรอกยอดภาษีขายและภาษีซื้อจากรายงาน
4. ระบบคำนวณยอดที่ต้องนำส่งหรือขอคืน
5. ยืนยันและชำระภาษี (ถ้ามียอดต้องชำระ)

ทำไม MooMoo Next ช่วยเรื่อง ภ.พ.30 ได้ดี?

เจ้าของร้านที่ขายบน Shopee, TikTok Shop, Lazada ต้องรวมยอดขายจากหลายแพลตฟอร์ม คำนวณภาษีขาย-ภาษีซื้อ แล้วก็ทำรายงานภาษีรายเดือน

MooMoo Next ดึงข้อมูลจากทุกแพลตฟอร์ม คำนวณตัวเลขให้อัตโนมัติ และเตรียมข้อมูลสำหรับยื่น ภ.พ.30 ให้พร้อม ทุกเดือนใช้เวลาไม่กี่นาที ไม่ต้องนั่งกรอก Excel

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก