ยิงแอด Facebook Google TikTok ต้องยื่น ภ.พ.36 ด้วย รู้ยัง?

"ยิงแอด Facebook ทุกเดือนเพื่อดึงลูกค้า แต่ไม่รู้ว่าต้องยื่นภาษีด้วย" นี่คือสิ่งที่เจ้าของร้านออนไลน์หลาย ๆ คนไม่รู้มาก่อน จนกระทั่งสรรพากรมาเยี่ยมเยียน

บอกได้เลยว่าทุกบาทที่จ่ายค่าโฆษณาให้ Facebook, Google, TikTok มีภาษีที่ต้องจัดการด้วย

ทำไมต้องยื่นภาษีจากค่าโฆษณา?

Facebook, Google, TikTok เป็น บริษัทต่างประเทศ ที่ให้บริการโฆษณาในไทยแต่ไม่ได้จด VAT ในไทย

ตามกฎหมายไทย เมื่อเราจ่ายค่าบริการให้บริษัทต่างประเทศที่ใช้บริการในไทย เราต้องยื่นและจ่าย VAT 7% แทน ด้วยแบบ ภ.พ.36

ถ้าไม่ยื่น? โดนเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม และค่าโฆษณาอาจไม่สามารถนำไปเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้

ภ.พ.36 คืออะไร?

ภ.พ.36 คือแบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่ผู้จ่ายเงิน (คือเรา) ต้องยื่นแทนผู้ให้บริการต่างประเทศ ที่ไม่ได้เข้ามาประกอบกิจการในไทยโดยตรง

ต่างกับ ภ.พ.30 (ที่ยื่นสำหรับ VAT ปกติในไทย) ตรงที่ ภ.พ.36 ใช้สำหรับการซื้อบริการจากต่างประเทศ

บริการต่างประเทศอะไรบ้างที่ต้องยื่น ภ.พ.36?

• Facebook Ads / Meta Ads
• Google Ads
• TikTok Ads
• YouTube Premium
• Zoom, Microsoft Teams (แบบองค์กร)
• Netflix, Spotify (แบบ Business)
• Canva Pro, Adobe Creative Cloud
• บริการ SaaS ต่างประเทศทุกชนิด

ขั้นตอนยื่น ภ.พ.36 ทีละขั้น

ขั้นตอนที่ 1: ตั้งค่าในระบบโฆษณา

ก่อนอื่นต้องใส่ข้อมูลบริษัทให้ถูกต้องในระบบของ Facebook/Google เพื่อให้ใบเสร็จออกมาถูกต้อง:

• ชื่อบริษัท/ร้านค้า
• ที่อยู่
• เลขที่ประจำตัวผู้เสียภาษี (13 หลัก)

ขั้นตอนที่ 2: ดาวน์โหลดใบเสร็จ

ทุกเดือนให้เข้าระบบ Facebook Business Manager หรือ Google Ads แล้วดาวน์โหลดใบเสร็จค่าโฆษณาประจำเดือน

ขั้นตอนที่ 3: ยื่น ภ.พ.36 ออนไลน์

1. เข้า efiling.rd.go.th
2. เลือก "ยื่นแบบ" → "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" → "ภ.พ.36"
3. เลือกเดือนที่ยื่น
4. ทำเครื่องหมายว่าเป็นการจ่ายให้ผู้ให้บริการในต่างประเทศ
5. กรอกจำนวนเงินค่าโฆษณา (ระบบคำนวณ VAT 7% ให้อัตโนมัติ)
6. ยืนยันและชำระเงิน

กำหนดยื่น: ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดจากที่จ่ายเงินค่าโฆษณา (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-filing เท่านั้น ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568)

ชื่อที่อยู่บริษัท Facebook และ Google สำหรับกรอก ภ.พ.36

Facebook / Meta: Meta Platforms Ireland Limited 4 Grand Canal Square, Grand Canal Harbour, Dublin 2, Ireland VAT ID: 0993000454995

Google Ads: Google Asia Pacific Pte. Ltd. 70 Pasir Panjang Road, #03-71, Mapletree Business City, Singapore 117371 Tax identification number: 200817984R

ได้อะไรจากการยื่น ภ.พ.36?

ต้องบอกเลยว่าไม่ใช่แค่ทำให้ถูกกฎหมายเท่านั้น ยังมีประโยชน์จริง ๆ ด้วย:

1. ค่าโฆษณาเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ 100% ถ้าได้ยื่น ภ.พ.36 อย่างถูกต้อง ค่าโฆษณาสามารถนำมาเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีได้เต็มจำนวน

2. นำ VAT 7% ที่จ่ายไปขอเครดิตภาษีซื้อได้ ถ้าจด VAT แล้ว VAT 7% ที่จ่ายผ่าน ภ.พ.36 สามารถนำมาหักออกจากภาษีขายในเดือนถัดไปได้ เหมือนภาษีซื้อปกติ

ตัวอย่าง: จ่ายค่า Facebook Ads 30,000 บาท ยื่น ภ.พ.36 จ่าย VAT 2,100 บาท → เดือนถัดไปนำ 2,100 บาทไปลดยอด ภ.พ.30 ได้ทันที

ต่างกับ ภ.ง.ด.54 ยังไง?

หลายคนสับสนระหว่าง ภ.พ.36 กับ ภ.ง.ด.54:

ภ.พ.36 | ภ.ง.ด.54

ประเภทภาษี | VAT 7% | ภาษีเงินได้นิติบุคคล

ใช้เมื่อ | จ่ายค่าบริการต่างประเทศ | จ่ายค่าลิขสิทธิ์ ดอกเบี้ย เงินปันผล ให้บริษัทต่างชาติ

อัตรา | 7% ของค่าบริการ | 10-15% ขึ้นอยู่กับประเภทเงินได้

สำหรับค่าโฆษณา Facebook/Google ปกติ ใช้ ภ.พ.36 อย่างเดียวพอ ไม่ต้องยื่น ภ.ง.ด.54 ด้วย

MooMoo Next กับ ภ.พ.36

MooMoo Next ช่วยให้การยื่น ภ.พ.36 ง่ายขึ้น:

• บันทึกค่าโฆษณาต่างประเทศ แยกหมวดหมู่ชัดเจน
• คำนวณ VAT 7% ให้อัตโนมัติเมื่อบันทึกค่าใช้จ่าย
• แจ้งเตือนกำหนดยื่น ภ.พ.36 ทุกเดือน ไม่มีลืม
• รายงานค่าโฆษณาประจำปี สรุปให้ครบเพื่อยื่นภาษีสิ้นปี

เจ้าของร้านที่ยิงแอดทุกเดือน ใช้ MooMoo Next ช่วยจัดการภาษีส่วนนี้ได้สบายมากขึ้นเลย

สรุป

ทุกครั้งที่จ่ายค่าโฆษณาให้แพลตฟอร์มต่างประเทศ:

1. ดาวน์โหลดใบเสร็จจากระบบโฆษณา
2. ยื่น ภ.พ.36 ก่อนวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
3. จ่าย VAT 7% ของค่าโฆษณา
4. นำ VAT ที่จ่ายไปขอเครดิตในเดือนถัดไป (ถ้าจด VAT แล้ว)

ทำสม่ำเสมอทุกเดือน รับรองเลยว่าไม่มีปัญหากับสรรพากรแน่นอน

ใช้งานฟรี 30 วัน เมื่อสมัครทดลองใช้ MooMooNext วันนี้ [สมัครเลย →](https://moomoonext.com/login)