ใบกำกับภาษีคืออะไร ต่างจากใบเสร็จรับเงินยังไง?

"ลูกค้าขอใบกำกับภาษีค่ะ แต่ไม่รู้ว่าต่างจากใบเสร็จรับเงินยังไง" — คำถามนี้พบบ่อยมากในกลุ่มเจ้าของร้านออนไลน์ที่เพิ่งจด VAT

เรื่องนี้สำคัญมาก เพราะถ้าออกเอกสารผิดประเภท ลูกค้าอาจนำไปขอลดหย่อนภาษีไม่ได้ และอาจมีปัญหาทางกฎหมายตามมา

ใบกำกับภาษีคืออะไร?

ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) คือเอกสารที่ผู้ประกอบการ ที่จด VAT แล้ว ต้องออกให้ผู้ซื้อทุกครั้งที่มีการขายสินค้าหรือบริการ

เอกสารนี้แสดงว่า:

• สินค้า/บริการอะไร ราคาเท่าไหร่
• VAT 7% เป็นเงินเท่าไหร่
• ผู้ขายคือใคร ผู้ซื้อคือใคร

ผู้ซื้อ นำใบกำกับภาษีไปใช้เป็น ภาษีซื้อ ลดภาระ VAT ที่ต้องส่งสรรพากร ผู้ขาย ใช้เป็นหลักฐาน ภาษีขาย ในการยื่น ภ.พ.30

ใบกำกับภาษีต่างจากใบเสร็จรับเงินยังไง?

ใบกำกับภาษี | ใบเสร็จรับเงิน

ออกโดย | เฉพาะคนที่จด VAT | ทุกคนสามารถออกได้

VAT | แสดงแยกชัดเจน | ไม่จำเป็นต้องแสดง

ใช้สำหรับ | หักภาษีซื้อ VAT | ยืนยันการรับเงิน

ต้องมีเลขผู้เสียภาษี | ต้องมีทั้งผู้ขายและผู้ซื้อ | ไม่บังคับ

สรุปง่าย ๆ: ใบเสร็จรับเงินแค่ยืนยันว่าได้รับเงิน แต่ใบกำกับภาษีใช้ลดภาษีได้

ใบกำกับภาษีมีกี่ประเภท?

1. ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ (Full Tax Invoice)

ใช้สำหรับธุรกรรม B2B ที่ลูกค้าต้องการนำ VAT ไปหักเป็นภาษีซื้อ

ต้องมีข้อมูลครบถ้วน:

• คำว่า "ใบกำกับภาษี" ชัดเจน
• ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษี (13 หลัก) ของผู้ขาย
• ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษี ของผู้ซื้อ (ถ้าเป็นบริษัท)
• เลขที่ใบกำกับภาษี
• วันที่ออกเอกสาร
• รายการสินค้า/บริการ จำนวน ราคาต่อหน่วย
• ราคาก่อน VAT
• VAT 7% แยกชัดเจน
• ราคารวม VAT

2. ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (Abbreviated Tax Invoice)

ใช้สำหรับร้านค้าปลีกที่ขายให้ผู้บริโภคทั่วไป (B2C) ที่ไม่ต้องการนำไปหักภาษี

ต้องมีข้อมูลน้อยกว่า:

• คำว่า "ใบกำกับภาษีอย่างย่อ"
• ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษีของผู้ขาย
• วันที่ออก
• รายการสินค้า ราคา (รวม VAT แล้ว)

ข้อสำคัญ: ใบกำกับภาษีอย่างย่อที่ผู้ซื้อได้รับจากร้านค้าปลีก ไม่สามารถนำมาหักเป็นภาษีซื้อได้ เพราะไม่มีข้อมูลผู้ซื้อ

โทษถ้าออกใบกำกับภาษีผิดหรือไม่ออก

• ไม่ออกใบกำกับภาษีเมื่อขายสินค้า: ปรับ 2,000 บาทหรือ 2 เท่าของภาษีที่พึงชำระ
• ออกใบกำกับภาษีเท็จ/ปลอม: โทษจำคุกสูงสุด 7 ปี และปรับสูงสุด 200,000 บาท
• ออกใบกำกับภาษีที่ไม่ครบถ้วน: อาจไม่สามารถนำไปใช้เป็นภาษีซื้อได้

เมื่อไหร่ต้องออกใบกำกับภาษี?

ต้องออกทันทีที่:

• ขายสินค้า: เมื่อมีการส่งมอบสินค้า
• ให้บริการ: เมื่อให้บริการแล้วเสร็จ หรือเมื่อรับเงิน (อย่างใดอย่างหนึ่งที่เกิดขึ้นก่อน)

ถ้าส่งสินค้าแต่ยังไม่รับเงิน ก็ต้องออกใบกำกับภาษีแล้ว ไม่ใช่รอให้ลูกค้าโอนเงินก่อน

ใบกำกับภาษีสำหรับร้านบน Shopee Lazada TikTok Shop

เวลาขายผ่าน Marketplace ลูกค้าบางคนอาจขอใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบเพื่อนำไปลดหย่อน ต้องออกให้ตามที่ลูกค้าขอ

วิธีที่นิยมคือ:

• มีระบบออกใบกำกับภาษีออนไลน์ที่พิมพ์ชัดเจน
• ส่งเป็น PDF ทาง Email หรือ Line ให้ลูกค้าได้ทันที
• เก็บสำเนาดิจิทัลไว้ทุกรายการ

ความแตกต่างระหว่างเอกสารต่าง ๆ ที่ต้องรู้

เอกสาร | ออกโดย | ใช้เพื่อ

ใบเสนอราคา | ผู้ขาย | แสดงราคาก่อนตัดสินใจ

ใบแจ้งหนี้ | ผู้ขาย | เรียกเก็บเงิน

ใบกำกับภาษี | ผู้ขายที่จด VAT | หลักฐาน VAT

ใบเสร็จรับเงิน | ผู้ขาย | ยืนยันรับเงิน

ใบลดหนี้/เพิ่มหนี้ | ผู้ขายที่จด VAT | แก้ไขใบกำกับภาษีที่ออกไปแล้ว

MooMoo Next กับการออกใบกำกับภาษี

MooMoo Next ช่วยให้การออกใบกำกับภาษีง่ายและถูกต้อง:

• เทมเพลตใบกำกับภาษีมาตรฐาน ตามข้อกำหนดสรรพากร
• กรอกข้อมูลครั้งเดียว ระบบจำข้อมูลลูกค้าและสินค้า
• ส่ง PDF ทาง Email ได้โดยตรงจากระบบ
• บันทึกภาษีขายอัตโนมัติ จากทุกใบกำกับภาษีที่ออก
• สร้างรายงาน ภ.พ.30 ได้ทันทีเมื่อสิ้นเดือน

เจ้าของร้านออนไลน์ที่ออกใบกำกับภาษีผ่าน MooMoo Next ไม่ต้องกังวลเรื่องเอกสารผิดพลาดอีกต่อไป

ใช้งานฟรี 30 วัน เมื่อสมัครทดลองใช้ MooMooNext วันนี้ [สมัครเลย →](https://moomoonext.com/login)