ภ.พ.30 ร้านค้าออนไลน์ คืออะไร ยื่นยังไง — ทุกอย่างที่ต้องรู้ปี 2569

ภ.พ.30 คืออะไร (ตอบสั้น ๆ ก่อน)

ภ.พ.30 คือแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มที่ผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ต้องยื่นทุกเดือน ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (หรือวันที่ 23 ถ้ายื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ที่ rd.go.th) แบบนี้จะรวมภาษีขาย (output tax) ที่เรียกเก็บจากลูกค้าและภาษีซื้อ (input tax) จากใบกำกับภาษีที่ได้รับในเดือนนั้น ถ้าภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อต้องชำระส่วนต่าง ถ้าน้อยกว่าขอคืนหรือยกยอดไปเดือนถัดไปได้ ร้านค้าออนไลน์ที่มียอดขายเกิน 1.8 ล้านบาท/ปีต้องจดทะเบียน VAT และยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้เดือนนั้นไม่มียอดขาย

ร้านค้าออนไลน์ต้องจดทะเบียน VAT เมื่อไหร่

กฎหมายไทยกำหนดว่า ธุรกิจที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภายใน 30 วันนับจากวันที่รายได้ถึงเกณฑ์

สำหรับร้านค้าออนไลน์ รายได้รวม = ยอดขายจากทุกช่องทาง (Shopee + Lazada + TikTok + LINE MyShop + หน้าร้าน + อื่น ๆ) ไม่ได้แยกตาม platform

ถ้ายอดยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท/ปี จดทะเบียน VAT โดยสมัครใจก็ได้ แต่พอจดแล้วต้องยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน

ภ.พ.30 ประกอบด้วยอะไร

แบบ ภ.พ.30 มีข้อมูลหลัก 2 ส่วน:

1. ภาษีขาย (Output Tax)

VAT 7% ที่ร้านเรียกเก็บจากลูกค้า

สูตร: ยอดขายสุทธิ × 7% = ภาษีขาย

ตัวอย่าง: ร้านขายของได้ 107,000 บาท (รวม VAT) → ยอดขายสุทธิ 100,000 บาท → ภาษีขาย 7,000 บาท

2. ภาษีซื้อ (Input Tax)

VAT 7% ที่ร้านจ่ายให้ supplier ตอนซื้อสินค้าหรือบริการ โดยมีใบกำกับภาษีซื้อเป็นหลักฐาน

สูตร: ยอดซื้อสุทธิ × 7% = ภาษีซื้อ

ตัวอย่าง: ร้านซื้อของจาก supplier 53,500 บาท (รวม VAT) → ยอดซื้อสุทธิ 50,000 บาท → ภาษีซื้อ 3,500 บาท

ภาษีที่ต้องนำส่ง

ภาษีขาย − ภาษีซื้อ = ภาษีที่ต้องนำส่ง (หรือขอคืน)

จากตัวอย่าง: 7,000 − 3,500 = 3,500 บาทที่ต้องนำส่งกรมสรรพากร

ถ้าภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย → ขอคืนหรือยกยอดไปเดือนถัดไป

วิธียื่น ภ.พ.30 ออนไลน์ผ่าน e-Filing

ตั้งแต่ปี 2568 เป็นต้นมา กรมสรรพากรสนับสนุนให้ทุกคนยื่นออนไลน์ ไม่ต้องไปสำนักงาน

ขั้นตอน:

1. เข้า rd.go.th → เลือก e-Filing → ล็อกอินด้วยเลขผู้เสียภาษี + รหัสผ่าน
2. เลือกแบบ ภ.พ.30
3. ระบุเดือนภาษีและปีภาษี
4. กรอกข้อมูลยอดขายและภาษีขายที่เรียกเก็บ
5. กรอกข้อมูลยอดซื้อและภาษีซื้อที่มีใบกำกับ
6. ระบบคำนวณภาษีที่ต้องนำส่งให้อัตโนมัติ
7. ตรวจสอบและกดยืนยัน
8. ชำระเงิน (ถ้ามี) ผ่าน internet banking หรือ QR code

หลังยื่นเสร็จจะได้รับเลขที่แบบยื่นและใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ เก็บไว้เป็นหลักฐาน

Deadline: วันที่ 15 vs 23

ช่องทางยื่น | กำหนดส่ง

ยื่นเอกสารกระดาษที่สำนักงานสรรพากร | ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing | ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (ขยายให้ 8 วัน)

ยื่นช้า โดนค่าปรับและเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องชำระ ไม่คุ้ม

ร้าน Shopee / Lazada / TikTok เตรียมข้อมูลยังไง

สำหรับร้านค้าออนไลน์ ภาษีขายไม่ได้ดูแค่ยอดขายหน้าร้าน ต้องดู Settlement Report ของแต่ละ platform เพราะมีรายการที่ต้องแยก:

• ยอดขายสุทธิ = ยอดขายหน้าร้าน − voucher ที่ร้านออก − refund
• ค่าธรรมเนียม platform (commission) = input tax ได้ ถ้า platform ออกใบกำกับภาษีให้
• ค่าโฆษณา (Shopee Ads, TikTok Ads) = input tax ได้ ถ้ามีใบกำกับภาษี
• ค่าส่ง = แล้วแต่โปรแกรมว่า platform หรือลูกค้าเป็นคนจ่าย

ตรงนี้ถ้าทำเองใน Excel จะยุ่งมาก ต้องแยกทีละรายการว่าอันไหนเป็น output อันไหนเป็น input

MooMooNext ช่วยเตรียม ภ.พ.30 ยังไง

MooMooNext อ่าน Settlement Report จาก Shopee, Lazada, TikTok Shop และ LINE MyShop ทำสิ่งพวกนี้ให้อัตโนมัติ:

1. แยกยอดขายสุทธิ (หัก voucher และ refund แล้ว)
2. คำนวณภาษีขาย 7% ตามยอดขายจริง
3. ดึงค่าธรรมเนียม platform ที่มีใบกำกับภาษี มาเป็นภาษีซื้อ
4. ดึงค่าโฆษณาและค่าอื่น ๆ ที่มีใบกำกับ มาเป็นภาษีซื้อ
5. สรุปภาษีขาย − ภาษีซื้อ = ภาษีที่ต้องนำส่ง
6. สร้างรายงานพร้อมตัวเลขที่ copy ไปใส่ e-Filing ได้เลย

หรือถ้าใช้แพ็กเกจพร้อมนักบัญชี (1,500 บาท/เดือน) นักบัญชีจะตรวจข้อมูลให้ก่อนยื่น

FAQ

Q: ถ้าเดือนนั้นไม่มียอดขายเลย ต้องยื่น ภ.พ.30 ไหม

A: ต้องยื่น — ยื่นแบบ "ค่าศูนย์" (zero filing) ร้านที่จดทะเบียน VAT แล้วต้องยื่นทุกเดือนไม่มีข้อยกเว้น ไม่ยื่นโดนค่าปรับแน่นอน

Q: ภ.พ.30 กับ ภ.พ.36 ต่างกันยังไง

A: ภ.พ.30 ใช้สำหรับการขายในประเทศ ส่วน ภ.พ.36 ใช้สำหรับกรณีซื้อบริการจากต่างประเทศ (เช่น Facebook Ads, Google Ads) ที่ต้องนำส่ง VAT แทนผู้ขาย — อ่านเพิ่ม Facebook Ads VAT และ ภ.พ.36

Q: ยื่น ภ.พ.30 ช้าโดนปรับเท่าไหร่

A: ค่าปรับทางอาญา 2,000 บาท + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ ถ้าไม่ยื่นนานอาจถูกตรวจสอบย้อนหลังและโดนเบี้ยปรับเพิ่ม 1–2 เท่า

Q: ร้านที่ยังไม่ได้จดทะเบียน VAT ต้องทำยังไง

A: ถ้ายอดขายยังต่ำกว่า 1.8 ล้านบาท/ปี ไม่ต้องจด VAT แต่ยังต้องทำบัญชีรายรับ-รายจ่ายและยื่นภาษีเงินได้ประจำปี (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91) ตามปกติ

Q: MooMooNext ยื่น ภ.พ.30 แทนได้ไหม

A: MooMooNext เตรียมข้อมูล ภ.พ.30 ให้พร้อม แต่ขั้นตอนยื่นต้องไปที่ e-Filing rd.go.th เอง หรือถ้ามีนักบัญชี (รวมในแพ็กเกจ 1,500 บาท/เดือน) นักบัญชีช่วยยื่นให้ได้

สรุป

ภ.พ.30 ไม่ใช่เรื่องน่ากลัวถ้ามีระบบที่ดี ร้านค้าออนไลน์ที่จดทะเบียน VAT ต้องยื่นทุกเดือนภายในวันที่ 23 (ยื่นออนไลน์) ผ่าน rd.go.th ข้อมูลหลักคือภาษีขายและภาษีซื้อของเดือนนั้น

ถ้าขายบน Shopee, Lazada, TikTok Shop หรือ LINE MyShop — MooMooNext เตรียมข้อมูล ภ.พ.30 ให้พร้อมยื่นในไม่กี่นาที

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก

อ่านเพิ่ม:

• ภ.พ.30 คืออะไร
• VAT คืออะไร
• พื้นฐาน VAT สำหรับ SME
• ทำบัญชี Shopee ยังไง