ที่ปรึกษาภาษี คืออะไร ต่างจากนักบัญชียังไง ธุรกิจไหนควรจ้าง

เคยได้ยินคำว่า "ที่ปรึกษาภาษี" แล้วงงว่าต่างจากนักบัญชีหรือสำนักงานบัญชีตรงไหน? จริง ๆ แล้วคนละบทบาทกันชัดเจน

ที่ปรึกษาภาษีคืออะไร

ที่ปรึกษาภาษี (Tax Consultant หรือ Tax Advisor) คือผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีอากร ที่ทำงานโดยเน้น การวางแผน ป้องกัน และแก้ปัญหาภาษี โดยเฉพาะ

ไม่ใช่แค่คำนวณภาษีให้ถูก แต่ยังช่วยให้ธุรกิจเสียภาษีน้อยที่สุดภายใต้กฎหมายที่มีอยู่ และติดต่อประสานงานกับกรมสรรพากรได้

ส่วนใหญ่คนที่ทำอาชีพนี้มักเป็น CPA (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต) หรือนักกฎหมายด้านภาษี ที่มีประสบการณ์ยาวนาน

เมื่อไหร่ที่ธุรกิจควรจ้างที่ปรึกษาภาษี

1. โดนกรมสรรพากรเรียกตรวจสอบ

ถ้าได้รับหมายแจ้งให้ไปชี้แจงภาษี หรือถูกประเมินภาษีย้อนหลัง นี่คือสัญญาณที่ต้องการที่ปรึกษาภาษีเร็วที่สุด เพราะถ้าจัดการผิดพลาดอาจโดนประเมินเพิ่มหลายเท่า

2. ทีมบัญชียังไม่มีความเชี่ยวชาญภาษีเพียงพอ

บริษัทเล็กถึงกลางหลายแห่งมีนักบัญชีทำงานประจำ แต่พอเจอประเด็นภาษีซับซ้อน เช่น รายการระหว่างประเทศ การควบรวมกิจการ หรือการลงทุนใหม่ ก็จำเป็นต้องมีที่ปรึกษาเฉพาะทาง

3. ต้องการวางแผนภาษีระยะยาว

บริษัทที่กำลังเติบโต วางแผนขยายธุรกิจ หรือมีโครงสร้างที่ซับซ้อน เช่น บริษัทโฮลดิ้ง บริษัทกลุ่ม มักต้องการที่ปรึกษาภาษีช่วยวางโครงสร้างให้เหมาะสม

4. กิจการมีโครงสร้างซับซ้อน

บริษัทข้ามชาติ บริษัทที่มีหุ้นส่วนต่างประเทศ หรือมีธุรกรรมระหว่างประเทศเป็นประจำ ต้องการผู้เชี่ยวชาญที่รู้เรื่องอนุสัญญาภาษีซ้อน (Double Tax Agreement) และกฎหมายภาษีระหว่างประเทศ

หน้าที่ของที่ปรึกษาภาษี

• ให้คำแนะนำว่าธุรกรรมไหนมีผลทางภาษีอย่างไร
• จัดทำและยื่นแบบภาษี รายงาน VAT รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• เป็นตัวแทนติดต่อกรมสรรพากร ชี้แจงและเจรจา
• วางแผนภาษีให้ประหยัดอย่างถูกกฎหมาย
• แก้ไขข้อผิดพลาดภาษีในอดีตและวางแนวทางป้องกันในอนาคต

เลือกที่ปรึกษาภาษีอย่างไร

คุณสมบัติที่ดูก่อนเลือก

ด้านความรู้:

• จบบัญชีหรือนิติศาสตร์ มีประสบการณ์ด้านภาษีอากรยาวนาน
• ตามติดกฎหมายภาษีใหม่อย่างสม่ำเสมอ

ด้านทักษะ:

• อธิบายภาษากฎหมายให้เข้าใจง่าย
• ให้คำแนะนำที่ทำได้จริงในทางปฏิบัติ
• มีทักษะเจรจาและสื่อสารที่ชัดเจน

ด้านความเหมาะสม:

• เข้าใจธุรกิจของเราเป็นอย่างดี
• ค่าธรรมเนียมเหมาะสมกับขนาดธุรกิจ

SME ต้องจ้างที่ปรึกษาภาษีเพิ่มเติมไหม

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กถึงกลาง ส่วนใหญ่สำนักงานบัญชีที่จ้างอยู่ก็ให้คำปรึกษาภาษีเบื้องต้นได้ เพราะนักบัญชีที่ดีต้องมีความรู้ภาษีควบคู่กันอยู่แล้ว

แต่ถ้าเจอปัญหาซับซ้อน เช่น โดนตรวจสอบ หรือมีแผนขยายธุรกิจใหญ่ การจ้างที่ปรึกษาภาษีเพิ่มเติมก็คุ้มมาก เพราะค่าที่ปรึกษามักน้อยกว่าภาษีที่ประหยัดได้หรือค่าปรับที่หลีกเลี่ยงได้

บอกได้เลยว่าธุรกิจที่มีที่ปรึกษาภาษีที่ดีส่วนใหญ่จัดการภาษีได้ถูกต้องกว่า และเสียภาษีน้อยกว่าธุรกิจที่ไม่มีมาก

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก