ร้านค้าออนไลน์ยื่นภาษีอย่างไร Shopee Lazada TikTok Shop ต้องรู้อะไรบ้าง

ร้านค้าออนไลน์บน Shopee, Lazada, TikTok Shop หรือขายผ่าน Facebook/Instagram เป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษีเหมือนร้านค้าทั่วไป แต่หลายคนยังไม่รู้ว่าต้องทำอะไรบ้าง และตั้งแต่กฎหมายใหม่มีผลใช้บังคับ แพลตฟอร์มเหล่านี้รายงานรายได้ของร้านให้สรรพากรโดยตรงแล้ว

ภาษีที่ร้านค้าออนไลน์ต้องรู้

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้จากการขายออนไลน์ถือเป็นเงินได้ประเภท 40(8) ต้องนำมายื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ปีละครั้ง

• หักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% หรือหักจริง
• รวมกับรายได้อื่น ๆ แล้วคำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันได

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ถ้ารายได้รวมจากทุกช่องทางถึง 1,800,000 บาทต่อปี ต้องจด VAT ภายใน 30 วัน และยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน

ก่อนถึงเกณฑ์: ไม่ต้องจด VAT ไม่ต้องออกใบกำกับภาษี

3. ภ.ง.ด.94 (ภาษีกลางปี)

ถ้ารายได้จากร้านออนไลน์เป็นรายได้ประเภท 40(8) ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 กลางปีด้วย

กฎใหม่: แพลตฟอร์มรายงานรายได้ให้สรรพากร

ตั้งแต่กฎหมายว่าด้วยการรายงานรายได้ e-Commerce มีผล แพลตฟอร์มออนไลน์ที่ผ่านเกณฑ์ต้องรายงานข้อมูลรายได้ของผู้ขายให้กรมสรรพากรโดยตรง

ข้อมูลที่แพลตฟอร์มรายงาน:

• ชื่อและข้อมูลระบุตัวตนของผู้ขาย
• รายได้รวมต่อปี
• ยอดขายและจำนวนรายการ

ผลกระทบต่อผู้ขาย:

• สรรพากรรู้ยอดขายจากแพลตฟอร์มแล้ว ถ้าไม่ยื่นภาษีหรือยื่นต่ำเกิน อาจถูกเรียกตรวจสอบ
• ต้องยื่นรายได้ให้ตรงกับที่แพลตฟอร์มรายงาน

วิธีรวบรวมรายได้จากหลายแพลตฟอร์ม

Step 1: ดาวน์โหลด Statement จากแต่ละแพลตฟอร์ม

• Shopee: ดาวน์โหลดใน Seller Center → Finance → Orders
• Lazada: ดาวน์โหลดใน Seller Center → Finance
• TikTok Shop: ดาวน์โหลดใน Seller Center → Finance Center

Step 2: รวมยอดรายได้ทั้งหมด

รายได้สุทธิหลังหักค่า Commission, ค่าบริการแพลตฟอร์ม และค่าจัดส่ง

Step 3: เพิ่มรายได้จากช่องทางอื่น

รายได้จากหน้าร้าน ไลฟ์สด โอนเงินตรง ต้องรวมด้วย

Step 4: บวกรายได้ทั้งหมดก่อนยื่น ภ.ง.ด.90

ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้สำหรับร้านออนไลน์

ถ้าเลือกหักค่าใช้จ่ายจริง ค่าใช้จ่ายที่หักได้:

• ต้นทุนสินค้า (ใบเสร็จซื้อสินค้า)
• ค่า Commission และค่าบริการแพลตฟอร์ม
• ค่าบรรจุภัณฑ์
• ค่าจัดส่ง
• ค่าโฆษณาบนแพลตฟอร์ม
• ค่าอุปกรณ์ถ่ายรูป

ถ้าค่าใช้จ่ายจริงต่ำกว่า 60% ของรายได้ ให้ใช้แบบเหมา 60% ดีกว่า

ข้อผิดพลาดที่ร้านค้าออนไลน์มักทำ

ผิดพลาดที่ 1: คิดว่ารายได้น้อยไม่ต้องยื่น

ถ้ารายได้รวมเกิน 120,000 บาทต่อปี ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 แม้ภาษีที่ต้องจ่ายจะเป็น 0 บาท

ผิดพลาดที่ 2: ไม่รวมรายได้จากทุกช่องทาง

บางคนรายงานเฉพาะรายได้ Shopee แต่ลืม TikTok Shop และยอดโอนตรงจากลูกค้า

ผิดพลาดที่ 3: ใช้บัญชีส่วนตัวรับเงินแล้วอ้างว่าเป็นเงินส่วนตัว

ตั้งแต่กฎหมาย e-Payment มีผล ธนาคารรายงานบัญชีที่มียอดโอนเข้ามากผิดปกติ ซึ่งสรรพากรสามารถตรวจสอบได้

MooMoo Next สำหรับร้านค้าออนไลน์

MooMoo Next เชื่อมกับแพลตฟอร์ม Shopee, Lazada, TikTok Shop โดยตรง ดึงยอดขายและรายได้มาบันทึกอัตโนมัติ รวมรายได้จากทุกช่องทาง สรุปกำไรขาดทุนรายเดือน และมีตัวเลขพร้อมยื่น ภ.ง.ด.90 ตอนสิ้นปีโดยไม่ต้องนั่งรวมข้อมูลเอง

สรุป

ร้านค้าออนไลน์ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90) ทุกปี และถ้ารายได้ถึง 1.8 ล้านบาทก็ต้องจด VAT ยื่น ภ.พ.30 รายเดือน แพลตฟอร์มส่วนใหญ่รายงานรายได้ให้สรรพากรแล้ว ดังนั้นต้องยื่นภาษีให้ตรงกับความจริง และเก็บเอกสารค่าใช้จ่ายทุกอย่างไว้เพื่อใช้หักภาษีได้เต็มที่

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก