ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีไหม? คู่มือฉบับร้าน Shopee TikTok Lazada

ขายของออนไลน์มาสักพักแล้ว เคยได้ยินข่าวว่าสรรพากรเริ่มมาดูรายได้ร้านค้าออนไลน์แล้วรู้สึกหนาว ๆ ไหม? จริงแล้วเรื่องภาษีร้านค้าออนไลน์ไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิด แค่รู้หลักการพื้นฐานและทำให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น ก็อยู่สบายโดยไม่ต้องกังวล

แพลตฟอร์มส่งข้อมูลรายได้ให้สรรพากรแล้ว

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นมา มีกฎหมายกำหนดให้แพลตฟอร์มออนไลน์ที่จดทะเบียนในไทยและมีรายได้เกิน 1,000 ล้านบาทต่อปี ต้องส่งข้อมูลรายได้ของร้านค้าบนแพลตฟอร์มให้กรมสรรพากร

ข้อมูลที่ส่งได้แก่ ชื่อร้าน เลขบัตรประชาชน รายได้รวม และข้อมูลบัญชีธนาคาร ซึ่งหมายความว่าสรรพากรรู้อยู่แล้วว่าร้านเราขายได้เท่าไร ดังนั้นการยื่นภาษีตามความจริงและครบถ้วนจึงสำคัญมาก

ภาษี 3 ประเภทที่ต้องรู้

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ทุกคนที่มีรายได้เกิน 60,000 บาทต่อปีมีหน้าที่ยื่นภาษีเงินได้ (แม้ไม่ต้องจ่ายเพิ่มก็ต้องยื่น) สำหรับร้านค้าออนไลน์ รายได้จากการขายจัดเป็น "เงินได้ประเภทที่ 8" ต้องยื่น ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ถ้ามีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT และยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน TikTok หัก VAT 7% จากยอดขายส่งสรรพากรอยู่แล้ว แต่ถ้าจด VAT เองก็จะสามารถขอคืน VAT ซื้อได้

3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

สำหรับนิติบุคคล แพลตฟอร์มจะหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินที่จ่ายให้ร้านค้า ยอดที่ถูกหักไปสามารถนำไปเครดิตภาษีนิติบุคคลตอนปลายปีได้

วิธีคำนวณภาษีเงินได้สำหรับร้านออนไลน์

สูตร: ฐานภาษี = รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน

ขั้นตอนที่ 1: รวมรายได้ทั้งปี เอายอดขายทั้งหมดทุกช่องทาง (Shopee + TikTok + Lazada + ไลฟ์ + ช่องทางอื่น ๆ) รวมกัน ไม่ใช่แค่กำไร แต่เป็นยอดขายรวมทั้งหมด

ขั้นตอนที่ 2: หักค่าใช้จ่าย เลือกได้ 2 วิธี:

• หักเหมา 60% ของรายได้ (ง่าย ไม่ต้องมีหลักฐาน)
• หักตามจริง (ต้องมีใบเสร็จทุกรายการ แต่อาจได้หักมากกว่าถ้าต้นทุนสูง)

ขั้นตอนที่ 3: หักค่าลดหย่อน ค่าลดหย่อนพื้นฐาน 60,000 บาท บวกค่าลดหย่อนอื่น เช่น ประกันชีวิต กองทุน SSF/RMF ดอกเบี้ยบ้าน ลูก พ่อแม่ ฯลฯ

ขั้นตอนที่ 4: คำนวณภาษี นำฐานภาษีไปคูณอัตราภาษีขั้นบันได:

• 0 - 150,000 บาท: ยกเว้น
• 150,001 - 300,000 บาท: 5%
• 300,001 - 500,000 บาท: 10%
• 500,001 - 750,000 บาท: 15%
• 750,001 - 1,000,000 บาท: 20%
• 1,000,001 - 2,000,000 บาท: 25%
• 2,000,001 - 5,000,000 บาท: 30%
• 5,000,001 ขึ้นไป: 35%

ข้อสำคัญ: ถ้าฐานภาษีไม่เกิน 150,000 บาท แต่ยอดขายเกิน 1 ล้านบาท ต้องเปรียบเทียบกับภาษีขั้นต่ำ (รายได้ × 0.5%) ถ้าได้มากกว่า 5,000 บาท ให้จ่ายแบบ 0.5% แทน

ตัวอย่างการคำนวณจริง

สมมติขายของ Shopee ทั้งปี มียอดขาย 2,000,000 บาท ต้นทุนสินค้าจริง 1,100,000 บาท ค่าโฆษณา ค่าแพ็คกิ้ง ค่าส่ง รวม 200,000 บาท

แบบหักตามจริง:

• รายได้: 2,000,000
• ค่าใช้จ่ายจริง: 1,300,000
• เหลือ: 700,000
• หักค่าลดหย่อนตัวเอง 60,000 = ฐานภาษี 640,000
• ภาษีที่คำนวณได้ประมาณ 63,500 บาท

แบบหักเหมา 60%:

• รายได้: 2,000,000
• หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% = 1,200,000
• เหลือ: 800,000
• หักค่าลดหย่อน 60,000 = ฐานภาษี 740,000
• ภาษีที่คำนวณได้ประมาณ 73,500 บาท

ในตัวอย่างนี้ หักตามจริงได้ดีกว่า แต่ต้องมีหลักฐานทุกรายการ

ปฏิทินภาษีสำหรับร้านออนไลน์

เดือน | สิ่งที่ต้องทำ

มกราคม-มีนาคม | ยื่น ภ.ง.ด.90 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี

กันยายน | ยื่น ภ.ง.ด.94 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี

ทุกเดือน (ถ้าจด VAT) | ยื่น ภ.พ.30 ภายใน 23 ของเดือนถัดไป

เก็บเอกสารอะไรไว้บ้าง

เพื่อสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายตามจริง ต้องเก็บ:

• รายงานยอดขายจากแพลตฟอร์ม (Export จาก Shopee/TikTok/Lazada ได้)
• ใบเสร็จซื้อสินค้าต้นทุน
• ใบเสร็จค่าโฆษณา (Facebook, TikTok Ads, Shopee Ads)
• ใบเสร็จค่าแพ็กกิ้ง กล่อง เทป
• สลิปค่าจัดส่ง
• ค่าจ้างพนักงานพร้อมหลักฐานการโอน

MooMoo Next ช่วยเตรียมภาษีได้ยังไง

การรวบรวมข้อมูลสำหรับยื่นภาษีคือสิ่งที่เจ้าของร้านออนไลน์ปวดหัวที่สุด เพราะต้องดึงข้อมูลจากหลายแพลตฟอร์มมารวมกัน

MooMoo Next ดึงยอดขายจาก Shopee, TikTok Shop, Lazada เข้าระบบได้โดยตรง พอถ่ายรูปใบเสร็จค่าใช้จ่าย ระบบ AI OCR บันทึกและจัดหมวดหมู่ให้ทันที สิ้นปีก็มีรายงานรายรับ-รายจ่ายพร้อมส่งนักบัญชีหรือยื่นภาษีเองได้เลย ไม่ต้องรวบรวมข้อมูลจากหลายที่ให้เสียเวลา

ที่สำคัญ ระบบแยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากค่าใช้จ่ายกิจการให้อัตโนมัติ ทำให้ข้อมูลที่ได้ถูกต้องพร้อมใช้งานตามจริง

ใช้งานฟรี 30 วัน เมื่อสมัครทดลองใช้ MooMooNext วันนี้ [สมัครเลย →](https://moomoonext.com/login)