ใครต้องจดทะเบียน VAT บ้าง? เช็กเกณฑ์ก่อนถึงเวลาจริง

ขายของออนไลน์อยู่ดี ๆ แล้วก็ได้ยินว่าถ้าขายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต้องจด VAT แต่ก็ยังสงสัยว่า "เกณฑ์นี้นับยังไง? ต้องทำอะไรบ้าง? ถ้าไม่จดจะเป็นยังไง?"

บทความนี้ตอบให้ครบทุกข้อ

ใครมีหน้าที่จดทะเบียน VAT?

มีหลัก ๆ 4 กลุ่ม:

1. ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี

นี่คือกรณีที่พบบ่อยที่สุด ทันทีที่รายได้จากกิจการถึงเกณฑ์นี้ มีหน้าที่ต้องยื่นจดทะเบียนภายใน 30 วัน ไม่ต้องรอสิ้นปี

2. ผู้ที่มีแผนธุรกิจและเตรียมการล่วงหน้า

ถ้ากำลังจะเปิดกิจการขนาดใหญ่และรู้ว่ารายได้จะเกินเกณฑ์ ก็จดได้ก่อนเปิดตัว

3. ผู้ประกอบการต่างประเทศที่มีตัวแทนในไทย

เช่น บริษัทแม่ต่างชาติที่ส่งตัวแทนมาขายสินค้าในไทย

4. ผู้ที่สมัครใจจดทะเบียน

ถ้ายังไม่ถึงเกณฑ์ แต่ต้องการออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าองค์กร ก็สมัครใจจดได้

รายได้ 1.8 ล้านบาทนับยังไง?

นี่คือจุดที่หลายคนสับสน ต้องรู้ว่า:

นับเฉพาะรายได้ที่ต้องเสีย VAT เท่านั้น ถ้าบางส่วนของรายได้ได้รับการยกเว้น VAT ก็ไม่นับรวม

บุคคลธรรมดาก็นับด้วย ไม่จำเป็นต้องเป็นบริษัท ถ้าขายของในชื่อตัวเองและยอดถึงเกณฑ์ก็ต้องจด

สามี-ภรรยาทำธุรกิจร่วมกัน นับรวมเป็นกิจการเดียว ไม่แยก

หลายสาขา ทุกสาขานับรวมกัน แม้จะต่างที่ตั้งกัน

ขายบนหลายแพลตฟอร์ม Shopee + TikTok Shop + Lazada + LINE + ของหน้าร้าน — รวมทุกช่องทาง ไม่แยกแพลตฟอร์ม

ธุรกิจแบบไหนที่ได้รับการยกเว้น VAT?

ธุรกิจบางประเภทได้รับยกเว้น แม้รายได้เกินเกณฑ์ก็ไม่ต้องจด:

• ขายสินค้าเกษตร ปศุสัตว์ ประมงที่ยังไม่แปรรูป
• ขายหนังสือพิมพ์ นิตยสาร ตำราเรียน
• บริการสุขภาพจากสถานพยาบาล
• บริการการศึกษา
• บริการขนส่งในประเทศบางประเภท
• บริการทางการเงิน (ธนาคาร บริษัทประกัน)

ถ้าร้านคุณอยู่ในหมวดเหล่านี้ ต้องเช็กกับกรมสรรพากรให้แน่ใจก่อน

ถ้าไม่จด VAT ทั้งที่ต้องจด โดนอะไร?

โทษที่ตามมา:

โทษทางแพ่ง:

• ปรับสูงสุดถึง 2,000 บาท
• เงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ
• ต้องย้อนไปเสียภาษีตั้งแต่วันที่ควรจด

ความเสี่ยงเพิ่มเติม:

• ถ้าออกใบกำกับภาษีโดยไม่ได้จด VAT มีโทษอาญาด้วย
• ลูกค้าองค์กรที่ต้องการใบกำกับภาษีจะไม่ซื้อสินค้ากับร้านคุณ

จดทะเบียน VAT ที่ไหน ใช้อะไรบ้าง?

สถานที่ยื่น:

• กรมสรรพากรพื้นที่ที่กิจการตั้งอยู่
• หรือยื่นออนไลน์ผ่านระบบ e-Registration ของกรมสรรพากร

เอกสารที่ต้องเตรียม (บุคคลธรรมดา):

• บัตรประชาชน
• สำเนาทะเบียนบ้าน
• หลักฐานที่ตั้งกิจการ (สัญญาเช่า หรือทะเบียนบ้านถ้าทำที่บ้าน)
• แผนที่แสดงที่ตั้งกิจการ

เอกสารที่ต้องเตรียม (นิติบุคคล):

• หนังสือรับรองบริษัท
• บัตรประชาชนกรรมการ
• หลักฐานที่ตั้งบริษัท

ควรจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์ได้ไหม?

ได้ และในบางกรณีก็แนะนำ เช่น ถ้าลูกค้าหลักของคุณเป็นองค์กรที่ต้องการใบกำกับภาษี การจด VAT ก่อนจะช่วยให้ขายได้มากขึ้น

แต่ถ้าลูกค้าส่วนใหญ่เป็นผู้บริโภคทั่วไปที่ไม่ต้องการใบกำกับภาษี การจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์ก็จะเพิ่มภาระงานเอกสารรายเดือนโดยไม่จำเป็น ตัดสินใจตามสถานการณ์ธุรกิจของตัวเองดีกว่า

MooMoo Next มีเครื่องมือติดตามยอดขายรวมทุกช่องทาง และแจ้งเตือนเมื่อยอดขายใกล้ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาท ให้คุณมีเวลาเตรียมจด VAT ได้ทันก่อนโดนปรับ

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก