จดทะเบียนบริษัทตอนไหนดี? เช็กลิสต์ 7 ข้อก่อนตัดสินใจ

"พอรายได้ถึงแสนต้น ๆ แล้วควรจดบริษัทได้เลยไหม?" คำถามนี้เจ้าของร้านออนไลน์ถามกันบ่อยมาก

คำตอบสั้น ๆ คือ "ขึ้นอยู่กับสถานการณ์" แต่คำตอบที่ถูกต้องกว่าคือ "ต้องตอบ 7 คำถามนี้ให้ได้ก่อน"

ทำไมหลายคนถึงอยากจดบริษัท?

เหตุผลอันดับหนึ่งที่คนอยากเปลี่ยนจากบุคคลธรรมดาเป็นนิติบุคคลคือ "อยากประหยัดภาษี"

ฟังดูสมเหตุสมผล เพราะภาษีบุคคลธรรมดาคิดแบบก้าวหน้าสูงสุดถึง 35% ในขณะที่บริษัท SME เสียเพียง

• 0% สำหรับกำไรสุทธิ 300,000 บาทแรก
• 15% สำหรับกำไรช่วง 300,001 – 3,000,000 บาท
• 20% สำหรับกำไรที่เกินกว่านั้น

แต่รับรองได้เลยว่า การประหยัดภาษีไม่ใช่เหตุผลเดียวที่ต้องพิจารณา และในบางกรณี บุคคลธรรมดาอาจเสียภาษีน้อยกว่าบริษัทด้วยซ้ำ

7 คำถามที่ต้องตอบก่อนจดบริษัท

คำถามที่ 1: จดเพราะอยากประหยัดภาษีจริงหรือ?

ลองคำนวณดูก่อน สำหรับผู้ขายออนไลน์ที่มีรายได้ประเภท 40(8) (ซื้อมาขายไป) สามารถหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% โดยไม่ต้องมีเอกสาร

ตัวอย่าง รายได้ 1,000,000 บาท หักค่าใช้จ่าย 60% = 600,000 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 400,000 บาท (ยังมีค่าลดหย่อนอื่นหักได้อีก) ภาษีที่จ่ายอาจต่ำกว่าที่คิด

แต่ถ้าเป็นบริษัทและค่าใช้จ่ายจริงไม่ถึง 60% พร้อมทั้งไม่มีเอกสารหลักฐานครบ กำไรก็จะสูงและเสียภาษีมากกว่า

แนะนำ: ลองคำนวณภาษีทั้งสองแบบก่อนตัดสินใจ อย่าเชื่อแค่อัตราภาษีตัวเลขเดียว

คำถามที่ 2: มีผู้ร่วมลงทุนหลายคนไหม?

ถ้าทำธุรกิจกับหุ้นส่วนหรือเพื่อน การจดบริษัทช่วยให้มีกฎหมายรองรับสิทธิของแต่ละคนชัดเจน ทั้งเรื่องการแบ่งกำไร การตัดสินใจทางธุรกิจ และการออกจากธุรกิจในอนาคต ป้องกันปัญหาทะเลาะกันเรื่องเงินในภายหลัง

คำถามที่ 3: ธุรกิจต้องการความน่าเชื่อถือมากแค่ไหน?

ถ้าต้องการทำสัญญากับองค์กรใหญ่ ขอสินเชื่อธุรกิจ หรือเข้าร่วมการประมูลของรัฐ การเป็นนิติบุคคลให้ความน่าเชื่อถือมากกว่าบุคคลธรรมดาอย่างชัดเจน ลูกค้าและคู่ค้ารู้ว่าบริษัทของเรามีอยู่จริง มีทุนจดทะเบียน และมีความรับผิดชอบตามกฎหมาย

คำถามที่ 4: ธุรกิจจะเติบโตแน่นอนไหม?

ถ้าประเมินแล้วว่ารายได้จะเติบโตต่อเนื่อง การจดบริษัทตั้งแต่เนิ่น ๆ จะคุ้มค่ากว่า เพราะ

• นิติบุคคลสามารถนำขาดทุนสะสมในปีแรก ๆ มาหักกับกำไรในปีถัดไปได้
• บุคคลธรรมดาทำแบบนี้ไม่ได้เลย

ถ้าช่วงแรกขาดทุน แต่ปีที่ 3 เริ่มมีกำไร การเป็นบริษัทตั้งแต่แรกช่วยประหยัดภาษีในระยะยาวได้จริง

คำถามที่ 5: พร้อมจัดการเอกสารมากขึ้นไหม?

บริษัทต้องมีเอกสารรองรับรายได้และค่าใช้จ่ายทุกรายการ ไม่ใช่แค่เก็บบิล แต่ต้องออกใบกำกับภาษี เก็บใบเสร็จค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง และส่งงบการเงินให้กรมพัฒนาธุรกิจการค้าทุกปี

ถ้าค่าใช้จ่ายจริงไม่มีเอกสาร นำมาหักไม่ได้ กำไรก็สูงและเสียภาษีมากตามไปด้วย

คำถามที่ 6: รับมือกับภาระภาษีรายเดือนได้ไหม?

บริษัทมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีหลายประเภทต่อเนื่องตลอดปี เช่น

• ภ.ง.ด.3 — ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เมื่อจ่ายเงินค่าบริการให้บุคคลธรรมดา
• ภ.ง.ด.53 — ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เมื่อจ่ายเงินให้นิติบุคคลด้วยกัน
• ภ.พ.30 — แบบ VAT รายเดือน (ถ้าจด VAT)

ถ้าไม่ยื่นตามกำหนด มีค่าปรับและเบี้ยประกัน

คำถามที่ 7: มีงบสำหรับค่าใช้จ่ายแฝงไหม?

ค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นเมื่อจดบริษัทมีหลักอยู่สองส่วน

ค่าทำบัญชี — ถ้าไม่อยากทำเอง ต้องจ้างสำนักงานบัญชี ราคาขึ้นกับจำนวนเอกสารและความซับซ้อน เริ่มต้นที่ประมาณ 2,000-5,000 บาท/เดือน

ค่าตรวจสอบบัญชี — ทุกบริษัทต้องมีผู้สอบบัญชีรับรองงบการเงินก่อนส่งกรมพัฒน์ ราคาขึ้นกับขนาดและความซับซ้อน เริ่มต้นประมาณ 8,000-20,000 บาท/ปี

สรุป: ควรจดบริษัทตอนไหน?

ถ้าตอบคำถาม 7 ข้อนี้แล้ว

• รายได้กำลังเติบโตและใกล้เสียภาษีในอัตราสูง
• มีหุ้นส่วนหรือนักลงทุนที่ต้องการความชัดเจนทางกฎหมาย
• ลูกค้าและคู่ค้าต้องการทำสัญญากับนิติบุคคล
• พร้อมจัดการเอกสารและมีงบสำหรับค่าบัญชีและตรวจสอบบัญชี

นั่นคือสัญญาณว่าถึงเวลาจดบริษัทแล้ว

เมื่อจดบริษัทแล้ว MooMoo Next ช่วยให้การจัดการบัญชีเป็นเรื่องง่าย ออกใบกำกับภาษี หักภาษี ณ ที่จ่าย จัดการสต๊อก และออกรายงานทางการเงินได้ครบในที่เดียว ไม่ต้องพึ่งพาสำนักงานบัญชีสำหรับงานประจำทุกอย่าง

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก