มีรายได้หลายทาง ทั้งงานประจำและขายของออนไลน์ บริหารภาษียังไง?

ยุคนี้ใครหลายคนไม่ได้มีรายได้ช่องทางเดียว ทำงานประจำวันหนึ่ง พอเย็นก็ขายของบน Shopee ช่วงสุดสัปดาห์รับงานฟรีแลนซ์เพิ่ม

รายได้หลายทางเป็นเรื่องดี แต่ถ้ายื่นภาษีผิดหรือไม่รู้วิธีจัดการ อาจเสียภาษีมากกว่าที่ควรได้

ทำไมรายได้หลายทางถึงยื่นภาษียากกว่า?

เพราะแต่ละประเภทรายได้:

• อยู่ในประเภทที่ต่างกัน (ม. 40(1), (2), (8))
• หักค่าใช้จ่ายได้ไม่เท่ากัน
• ต้องกรอกในช่องที่ถูกต้องในแบบ ภ.ง.ด.90
• ถ้ากรอกผิด อาจเสียภาษีเพิ่มหรือขาดการใช้สิทธิ์ที่มี

รายได้แต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายเท่าไหร่?

สมมติเดือนหนึ่งคุณมีรายได้:

ประเภทรายได้ | ยอด | หักค่าใช้จ่าย | เหลือ

เงินเดือน (ม.40(1)) | 600,000 | 50% ไม่เกิน 100,000 | 500,000

ขายของออนไลน์ (ม.40(8)) | 400,000 | 60% = 240,000 | 160,000

ค่าคอมมิชชั่น (ม.40(2)) | 100,000 | 50% = 50,000 | 50,000

รวมเงินได้สุทธิ | 1,100,000 | 390,000 | 710,000

จากนั้นหักค่าลดหย่อนส่วนตัวและอื่น ๆ ก่อนคำนวณภาษี

เทคนิคลดภาษีเมื่อมีรายได้หลายทาง

1. ใช้ค่าลดหย่อนให้ครบทุกบาท

ค่าลดหย่อนที่คนมักลืม:

• ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท (ทุกคนได้)
• ลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท (ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้)
• ลดหย่อนบุตร 30,000 บาท/คน
• เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ
• กองทุน RMF/SSF/LTF (ถ้ายังมี)
• ดอกเบี้ยบ้าน

2. เลือกหักค่าใช้จ่ายให้คุ้ม

สำหรับ ม. 40(8) (ขายของออนไลน์) หักเหมาได้ 60% แต่ถ้าต้นทุนและค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่า 60% ให้หักตามจริงพร้อมเอกสาร จะได้หักมากกว่า

ค่าใช้จ่ายที่หักตามจริงได้:

• ต้นทุนสินค้า
• ค่าโฆษณา Facebook, Google
• ค่าจัดส่ง ค่าบรรจุภัณฑ์
• ค่าคอมมิชชั่นแพลตฟอร์ม
• ค่าเช่าโกดัง
• ค่าน้ำ ไฟ อินเทอร์เน็ต (เฉพาะส่วนที่ใช้ธุรกิจ)

3. หักภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว

รายได้บางประเภทถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว เช่น:

• เงินเดือน — นายจ้างหัก ณ ที่จ่ายทุกเดือน
• ค่าจ้างฟรีแลนซ์ — ลูกค้าหัก 3% ณ ที่จ่าย

ตัวเลขเหล่านี้ต้องกรอกในแบบภาษีเพื่อนำมาหักออกจากยอดภาษีที่ต้องชำระ ถ้าหักไว้มากกว่าที่ควรจ่าย ก็ได้รับคืน

ลำดับการยื่นภาษีเมื่อมีรายได้หลายทาง

1. รวบรวมรายได้ทุกแหล่งของปีนั้น
2. จัดหมวดหมู่ตาม ม. 40(1)-(8)
3. คำนวณค่าใช้จ่ายหักได้แต่ละส่วน
4. รวมค่าลดหย่อนทั้งหมด
5. คำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า
6. หักภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้ว
7. ยื่น ภ.ง.ด.90 ภายใน 8 เมษายน (ออนไลน์)

เมื่อรายได้เยอะขึ้น ควรจดบริษัทไหม?

ถ้ารายได้จากธุรกิจออนไลน์เยอะขึ้น อัตราภาษีก้าวหน้าของบุคคลธรรมดาอาจสูงถึง 35% ในขณะที่ภาษีนิติบุคคล SME อยู่ที่ 15-20% การจดบริษัทอาจช่วยประหยัดภาษีได้มาก แต่ก็มีต้นทุนการจัดการที่เพิ่มขึ้นด้วย

ปรึกษานักบัญชีก่อนตัดสินใจ โดยเฉพาะเมื่อยอดขายถึง 3-5 ล้านบาทต่อปีขึ้นไป

MooMoo Next ช่วยสรุปรายได้จากทุกช่องทางแยกตามประเภท เมื่อถึงเวลายื่นภาษี ตัวเลขพร้อมเลย ไม่ต้องนั่งขุดดูย้อนหลัง

MoomooNext โปรแกรมบัญชี ทดลองใช้ฟรี คลิก