ไม่ยื่นภาษีหรือยื่นล่าช้า โดนอะไรบ้าง และวิธีแก้ให้จบ

ไม่ยื่นภาษีหรือยื่นไม่ทัน 31 มีนาคม โดยหลักจะมี 2 อย่างคือ ค่าปรับทางอาญาไม่เกิน 2,000 บาท และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย (เฉพาะกรณีที่มีภาษีต้องจ่าย) ข่าวดีคือเรื่องนี้แก้ได้ ไม่ใช่เรื่องคอขาดบาดตาย ขอแค่รีบไปยื่นย้อนหลังและจัดการให้เรียบร้อย บทความนี้อธิบายว่าโทษเป็นอย่างไร ต้องทำอะไรถ้าลืมยื่น และถ้าจ่ายไม่ไหวมีทางออกยังไง โดยเน้นที่วิธีแก้ให้จบ ไม่ใช่การขู่

อัปเดตล่าสุด: กรกฎาคม 2569 — อัตราค่าปรับ เงินเพิ่ม และขั้นตอนอาจปรับได้ ควรตรวจสอบข้อมูลปัจจุบันที่ rd.go.th หรือสอบถามสรรพากรพื้นที่ก่อนดำเนินการ เนื้อหานี้เป็นความรู้เพื่อช่วยจัดการเอกสารและภาษี ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีเฉพาะราย

กำหนดยื่นภาษีปกติคือเมื่อไหร่

• ภ.ง.ด.90/91 (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา): ยื่นภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป ถ้ายื่นออนไลน์ผ่าน rd.go.th มักได้เวลาเพิ่มถึงราวต้นเดือนเมษายน (ตรวจสอบวันครบกำหนดที่แน่นอนของแต่ละปี)
• ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปี สำหรับเงินได้ 40(5)–40(8) รวมถึงขายของออนไลน์): ยื่นภายในเดือนกันยายน อ่านรายละเอียดที่ คู่มือ ภ.ง.ด.94 ภาษีเงินได้ครึ่งปี
• ภ.ง.ด.50 (ภาษีเงินได้นิติบุคคล): ยื่นภายใน 150 วันหลังสิ้นรอบบัญชี

ไม่ยื่นภาษีหรือยื่นล่าช้า โดนอะไรบ้าง

กรณีที่ 1: ยื่นล่าช้าและมีภาษีต้องจ่าย

ต้องจ่าย 2 อย่าง (อ้างอิงแนวปฏิบัติของกรมสรรพากร rd.go.th)

1. ค่าปรับทางอาญา: ไม่เกิน 2,000 บาท
2. เงินเพิ่ม: 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน

ตัวอย่าง: มีภาษีต้องจ่าย 5,000 บาท ยื่นล่าช้า 3 เดือน 15 วัน (นับเป็น 4 เดือน)

• ค่าปรับ = 2,000 บาท
• เงินเพิ่ม = 5,000 × 1.5% × 4 เดือน = 300 บาท
• รวมจ่ายเพิ่ม = 2,300 บาท

กรณีที่ 2: ยื่นล่าช้าแต่ไม่มีภาษีต้องจ่าย

มีเฉพาะ ค่าปรับทางอาญาไม่เกิน 2,000 บาท ไม่มีเงินเพิ่ม 1.5% เช่น ขายของออนไลน์มาทั้งปีแต่รายได้สุทธิไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี ลืมยื่น ก็ยังต้องไปยื่นและจ่ายค่าปรับ

กรณีที่ 3: ยื่นแล้วแต่ลืมจ่ายเงิน

กดยื่นออนไลน์ไปแล้วแต่ลืมกดจ่ายเงิน ถือว่า ยังไม่ได้ยื่นภาษี ต้องไปติดต่อสรรพากรพื้นที่ พร้อมจ่ายค่าปรับและเงินเพิ่มเช่นกัน

กรณีที่ 4: ยื่นผิด ต้องแก้ไขย้อนหลัง

ถ้ายังอยู่ในกำหนดเวลา แก้ไขออนไลน์ได้เลย แต่ถ้าเกินกำหนดแล้ว ต้องไปสรรพากรพื้นที่ และจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีส่วนที่จ่ายเพิ่ม

ถ้าลืมยื่นหรือยื่นไม่ทัน ต้องทำยังไง

นี่คือหัวใจของการแก้ปัญหา ยื่นล่าช้าออนไลน์ไม่ได้ ต้องยื่นที่สรรพากรพื้นที่ ทำตามขั้นตอนนี้

1. กรอกแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ให้ครบ (คำนวณภาษีที่ต้องจ่ายไว้ก่อนจะช่วยให้เตรียมเงินได้ถูก)
2. เตรียมเอกสาร: หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) และหลักฐานค่าลดหย่อนต่าง ๆ
3. ไปที่สรรพากรพื้นที่ใกล้บ้าน (ไม่ต้องไปสาขาที่ขึ้นทะเบียน)
4. ยื่นแบบและชำระค่าปรับพร้อมเงินเพิ่ม

อยากประมาณการก่อนไปว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไร ลองใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 และถ้าไม่แน่ใจว่าควรหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาหรือตามจริง ลองเทียบที่ เครื่องมือเปรียบเทียบหักค่าใช้จ่าย ก่อน ตัวเลขที่เตรียมมาชัดจะช่วยให้ขั้นตอนที่สรรพากรเร็วขึ้น

จ่ายภาษีไม่ไหว ทำยังไงได้บ้าง

ถ้ายอดภาษีสูงจนจ่ายทีเดียวไม่ไหว อย่าเลี่ยงการยื่น เพราะยิ่งช้ายิ่งมีเงินเพิ่มสะสม สิ่งที่ทำได้คือ

• ขอผ่อนชำระ: กรมสรรพากรมีแนวทางให้ผ่อนภาษีเป็นงวดในบางกรณี ควรสอบถามเงื่อนไขปัจจุบันกับสรรพากรพื้นที่หรือที่ rd.go.th โดยตรง
• ยื่นให้เร็วที่สุด: แม้ยังจ่ายไม่ครบ การยื่นก่อนช่วยหยุดหรือลดการสะสมของโทษบางส่วน
• ปรึกษานักบัญชี: ถ้ายอดสูงหรือมีหลายปี การมีผู้ช่วยจัดการตัวเลขและเอกสารจะปลอดภัยกว่า

ถ้าลืมยื่นมาหลายปีทำอย่างไร

รีบไปยื่นเร็วที่สุดดีที่สุด เพราะเงินเพิ่ม 1.5% นับสะสมทุกเดือน กรมสรรพากรมีอำนาจประเมินภาษีย้อนหลังได้ตามกรอบเวลาที่กฎหมายกำหนด และอาจยาวขึ้นถ้าพบการหลีกเลี่ยง ดังนั้นการเข้าไปจัดการเองก่อนย่อมดีกว่ารอให้ถูกเรียก ควรตรวจสอบกรอบเวลาปัจจุบันและเตรียมเอกสารกับสรรพากรพื้นที่ ถ้าไม่มั่นใจให้ปรึกษานักบัญชีก่อนไปยื่น

อยากเข้าใจว่าทำไมสรรพากรถึงรู้ว่าเรามีรายได้ อ่านต่อได้ที่ สรรพากรรู้ได้ยังไงว่าเรามีรายได้จากขายของออนไลน์

เทคนิคป้องกันไม่ให้เกิดอีก

1. ตั้งเตือนในโทรศัพท์ทุกปี ตั้งแต่ต้นมกราคมให้เตือนยื่นก่อน 31 มีนาคม และเตือนรอบครึ่งปี (กันยายน) ด้วย
2. รวบรวมเอกสารตั้งแต่ต้นปี ไม่ต้องมารีบหาช่วงใกล้กำหนด
3. บันทึกรายรับรายจ่ายทุกเดือน ให้ตรงกับเงินเข้าบัญชี ใช้ เทมเพลตบัญชีรายรับรายจ่าย เริ่มได้เลย
4. เข้าใจภาพรวมภาษีของตัวเอง อ่าน คู่มือภาษีแม่ค้าออนไลน์ 2569 เพื่อวางแผนล่วงหน้าทั้งปี

สรุป

ไม่ยื่นหรือยื่นภาษีล่าช้า ถ้ามีภาษีต้องจ่ายจะโดนทั้งค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาทและเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ถ้าไม่มีภาษีจ่ายโดนแค่ค่าปรับ ต้องไปยื่นที่สรรพากรพื้นที่ ยื่นออนไลน์ไม่ได้ แต่ทั้งหมดนี้แก้ได้ด้วยการรีบยื่นย้อนหลังและขอผ่อนถ้าจำเป็น ทางที่ดีที่สุดคือป้องกันไว้ก่อน ตั้งเตือนและบันทึกให้เป็นระบบตั้งแต่ต้นปี

MooMooNext ช่วยบันทึกรายรับรายจ่ายและจัดเก็บเอกสารให้เป็นระเบียบ ช่วยให้ยื่นภาษีได้ตรงเวลาและตรวจทานง่ายขึ้น ทดลองใช้ฟรี คลิกที่นี่